;)
-
張艷老師
職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
2020-05-06 10:42
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
相似問題
稅控盤服務費：一般納稅人與小規模納稅人賬務處理與報稅處理？
答： 借：管理費用 貸：銀行存款/現金 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
一般納稅人次年的稅控盤服務費還能抵減嗎？
答： 您好還是全額您好，還是全額抵扣的？
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
一般納稅人，稅控維修服務費和稅控盤的費用會計分錄有疑惑
答： 一、金稅盤技術維護費的會計處理 支付時，仍應按原來的會計處理進行核算。 借：管理費用 貸：銀行存款(或現金) 二、 購買時稅控系統時的會計處理。即先按含稅金額，費用正常計入-費用或相關的資產科目 由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額，且其進項稅不得再進行抵扣，則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為： 借：固定資產(或管理費用) 貸：銀行存款(或現金) 三、月底的會計處理 由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額)，故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額，則會計分錄為： 借：應增稅金——未交增值稅 或者 借：應交稅費-增值稅-減免稅款 貸：營業外收入
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
前程似錦 追問
2020-05-06 10:52
張艷老師 解答
2020-05-06 10:57
前程似錦 追問
2020-05-06 10:58
張艷老師 解答
2020-05-06 11:04
前程似錦 追問
2020-05-06 11:05
張艷老師 解答
2020-05-06 11:08
前程似錦 追問
2020-05-06 11:10
前程似錦 追問
2020-05-06 11:11
張艷老師 解答
2020-05-06 11:16
前程似錦 追問
2020-05-06 11:17
張艷老師 解答
2020-05-06 11:17
前程似錦 追問
2020-05-06 11:18
張艷老師 解答
2020-05-06 11:21