- 送心意
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2019-10-07 14:50
借:管理費用
貸銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)
貸銀行存款
相關問題討論

一、金稅盤技術維護費的會計處理
支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。
借:管理費用
貸:銀行存款(或現金)
二、 購買時稅控系統時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關的資產科目
由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為:
借:固定資產(或管理費用)
貸:銀行存款(或現金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應增稅金——未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業外收入
2019-07-29 11:07:31

借:管理費用
貸銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)
貸銀行存款
2019-10-07 14:50:25

您好!
一般納稅人交服務費的分錄:
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現金)
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
2020-11-19 10:41:37

購買時,借:管理費用 —辦公費 貸:銀行存款
全額抵稅時,借: 應交稅費—應交增值稅—減免稅 貸:管理費用 —辦公費
2019-11-08 09:47:46

借:管理費用-辦公費
貸:銀行存款(或現金)
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用-辦公費
2020-05-06 09:57:48
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anniezhou 追問
2019-10-07 14:52
anniezhou 追問
2019-10-07 14:56
佟老師 解答
2019-10-07 16:50