蘿卜 追問

2020-05-05 18:43

是的，多計提了，發工資時缺勤工資走的營業外收入

劉茜老師 解答

2020-05-05 18:51

跨年只能走以前年度損益調整科目
借:以前年度損益調整-營業外收入
貸應付職工薪酬
借:應付職工薪酬
貸以前年度損益調整-管理費用

蘿卜 追問

2020-05-05 18:54

這是去年的這么調整，那我今年做錯的分錄怎么調呢，另外摘要我要怎么寫呢

劉茜老師 解答

2020-05-05 19:06

今年做錯的直接重回就可以，摘要寫清楚錯誤，加上憑證號就可以了。
比如，摘要寫:調整多計提**月工資費用，調整**憑證，營業外收入入賬錯誤
借:應付職工薪酬
貸:管理費用
借:營業外收入
貸:應付職工薪酬

蘿卜 追問

2020-05-05 19:11

我想直接調賬，不做紅沖，因為不是一筆錯了，調整今年的可以這樣寫嗎，借營業外收入貸管理費用，金額需要紅字嗎，

劉茜老師 解答

2020-05-05 19:23

應付職工薪酬科目最好過下賬，這樣方便以后查賬，今年的你可以做一筆調整，做紅字也可以，方便查賬。
借:管理費用（紅字）
借:應付職工薪酬
貸營業外收入（紅字）
貸應付職工薪酬

蘿卜 追問

2020-05-05 19:25

好的，那以前年度損益調整就正常做，不用紅字吧

劉茜老師 解答

2020-05-05 19:26

不用，正常做就可以