光潔如玉 追問

2020-05-05 17:11

不是，而是公司19年利潤太多，20年1季度成本比較多，然后就反結賬在19年末做了暫估，打算2020年5月31前取得進項發票，用來沖19年暫估，不知道可行嗎

辜老師 解答

2020-05-05 17:13

要你19年這個商品銷售出去了，你才能在19年結轉成本的啊

光潔如玉 追問

2020-05-05 17:16

那很多老會計說19年成本不夠，19年年末先暫估成本，到2020年匯算清繳前開到成本票就可以不用調增成本是怎么回事啊

辜老師 解答

2020-05-05 17:22

這種是你貨物收到了，且19年銷售出去了，就可以暫估

光潔如玉 追問

2020-05-05 17:27

我就是19年成本不夠，19年年末暫估成本，到2020年匯算清繳前開到成本票如2020年4月取得發票，我不知道是否已經銷售（公司之前會計沒做庫存明細）我可以用20年4月取得的成本票沖19年的暫估嗎？沖了過后我入賬是以取得的日期入賬嗎？匯算清繳暫估的成本還需調增嗎？

辜老師 解答

2020-05-05 17:27

如果已經銷售出去了，可以這樣賬務處理的，暫估不用納稅調增

光潔如玉 追問

2020-05-05 17:29

我就是不曉得銷售出去沒得？現在情況就是19年利潤太多，老板不多繳稅，希望暫估成本，用2020年取得的進項沖暫估

辜老師 解答

2020-05-05 17:31

你如果沒有銷售出去，就不能這樣操作，這是逃稅了

光潔如玉 追問

2020-05-05 17:33

就是不知道銷售沒有，之前會計沒做庫存明細，現在老板說他利潤根本沒有那么多，然后這樣做了，我有責任嗎？

辜老師 解答

2020-05-05 17:33

如果稅務局查起來，財務負責人是有責任的

光潔如玉 追問

2020-05-05 17:57

那19年暫估的成本怎么辦呢

辜老師 解答

2020-05-05 18:03

賬務處理可以暫估暫估啊