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A公司與B公司均為增值稅一般納稅人。A公司委托B公司加工商品一批（為應稅消費品）10萬件，1月份發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）2日，發(fā)出材料一批，計劃成本為600萬元，材料成本差異率為-3%。 （2）20日，用存款支付商品加工費10萬元，增值稅額1.3萬元，支付給B公司代收代繳的消費稅60萬元，款項已用存款支付。該商品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)。 （3）25日，用銀行存款支付給物資公司往返運雜，取得的專用發(fā)票注明價款10000元，增值稅額900元。?????????? ?????????????????????????? ???????????????? ?????????????????????????????????（4）25日，上述商品10萬件加工完畢已驗收入庫，每件計劃成本63元。
熱心的月光
于2020-05-05 15:18 發(fā)布 ??3144次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-05-05 15:35
機動車開票廠家關聯(lián)到我這，我這要怎么辦才能又關 問
若機動車開票廠家已關聯(lián)到你處，要再關聯(lián)到其他商家，可通過開具機動車類增值稅專用發(fā)票實現(xiàn)。需確保在開票軟件中準確填寫購買方（即其他商家）信息，并在規(guī)格型號欄填寫正確的 “車輛識別代號 / 車架號”。發(fā)票上傳后，稅控系統(tǒng)會依據(jù)發(fā)票信息生成《機動車進銷流轉臺賬》，車輛信息將流轉至該商家名下。若涉及票據(jù)關聯(lián)，按系統(tǒng)提示將相關發(fā)票進行關聯(lián)操作即可。 答
請問 車輛購置稅是計入車輛成本 還是另外的科目？ 問
你好這個是記計入固定資產(chǎn)的成本 答
請問，一般納稅人公司甲為小規(guī)模公司已代采商品（原 問
問題一： 合適。甲公司提供代購服務屬 “經(jīng)紀代理服務”，一般納稅人按 6% 開服務費發(fā)票符合規(guī)定。 問題二： 1. 商品歸屬與模式 若甲先采購再轉售（買斷式）：商品先入甲庫存，再售給乙； 若純代購（不墊付、發(fā)票直開乙）：商品直接歸乙，甲不確認庫存。 2. 分錄（按買斷式） 甲公司： 采購： 借：庫存商品 100 應交稅費-進項稅 13 貸：銀行 113 銷售（含服務費）： 借：銀行 105 貸：收入 92.92 銷項稅 12.08 借：成本 100 貸：庫存商品 100 乙公司： 借：庫存商品 92.92 進項稅 12.08 貸：銀行 105 3. 純代購分錄（甲不入庫） 甲： 借：銀行 118 貸：其他應付款 113 收入 4.72 銷項稅 0.28 乙： 借：庫存商品 100 進項稅 13 服務費 4.72 進項稅 0.28 貸：銀行 118 答
應發(fā)工資：61465個人社保：3759.04，單位社保：26838.62 問
1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目）61465，貸：應付職工薪酬-工資61465 2.發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83 應交稅費-個人所得稅401.13 其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62，貸：應付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保26838.62，其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13 答
老師，發(fā)票開錯了，庫存只能13000千克，開發(fā)票15000千 問
學員您好！是您庫存只有13000，開了15000的票嗎 答
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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