馬雪榮 追問

2020-05-05 14:54

你看下結轉的成本是暫估的成本，不是銷售的成本

立紅老師 解答

2020-05-05 14:56

你好，是先作一筆暫估，然后將暫估轉入了主營業務成本的，主營業務成本就是銷售成本

馬雪榮 追問

2020-05-05 14:58

暫估的成本需要結轉嗎？如果結轉了下個月怎么沖回來？

立紅老師 解答

2020-05-05 15:06

你好，如果確定可以取得發票，是可以結轉的，下月做負數分錄沖回，主營業務成本的不沖，只沖暫估分錄，

馬雪榮 追問

2020-05-05 15:11

假如3月份暫估成本：借：庫存商品80，應付賬款80，借主營業務成本暫估80，貸.庫存商品:80，下個月發票回來成本是50，這個該怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-05-05 15:18

你好，
沖50暫估，按發票再入賬50，
或沖80暫估，按發票50入賬，月末再暫估30入賬。

馬雪榮 追問

2020-05-05 15:26

不太明白，方便再解釋一下嗎？

立紅老師 解答

2020-05-05 15:33

你好
沖50暫估，按發票再入賬50，
借，庫存商品  -50
貸，應付賬款-50

借，庫存商品
借，應交稅費——應增
貸，應付賬款等

或沖80暫估，按發票50入賬，月末再暫估30入賬。
借，庫存商品  -80，
應付賬款  -80，

借，庫存商品 50
借，應交稅費——應增
貸，應付賬款等

借，庫存商品30
貸，應付賬款 30

馬雪榮 追問

2020-05-05 15:37

暫估的庫存商品需要結轉成本嗎？

立紅老師 解答

2020-05-05 15:40

你好，如果本月已經出售，需要結轉成本