諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:31

如果暫估的時候多暫估了幾分錢，下個月沖減主營業務成本的時候或者發票入賬的時候這幾分錢該如何處理？

辜老師 解答

2020-05-04 08:31

這個差額調整主營業務成本

諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:32

會計分錄可以寫一下，詳細指導一下嗎？

辜老師 解答

2020-05-04 08:33

你暫估成本的時候怎么賬務處理的

諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:36

借  主營業務成本-##
貸  應付賬款-##

辜老師 解答

2020-05-04 08:42

那你發票與暫估有差異，你按差額  
借 主營業務成本    差額 貸 應付賬款   差額

諾亞方舟 追問

2020-05-04 08:47

應付賬款金額是沒有錯的 因為發票是多個匯總一起開票，所以經常出現多幾分錢或者少幾分錢的情況，按照你說的這樣做會計分錄之后，做完這個會計分錄之后還需要其他處理嗎？如果這樣的話，那應付賬款不就對不上了嗎？

辜老師 解答

2020-05-04 09:07

不需要支付的應付賬款差額，結轉到營業外收入

諾亞方舟 追問

2020-05-04 09:09

不是 可能我沒說清楚 我們是按應付賬款的實際金額來入賬確定成本的

辜老師 解答

2020-05-04 09:11

是的，你現在不是成本金額和發票金額有差異嗎，然后按照差異
借 主營業務成本 差額 貸 應付賬款 差額
這樣形成了，不需要支付的應付賬款，這個結轉到營業外收入

諾亞方舟 追問

2020-05-04 09:15

這樣寫的話 不就成了按發票金額確定成本了嗎？初學者不太理解 可以麻煩寫一下全套的會計分錄嗎？比如本月暫估、下月收到發票（多一分錢和少一分錢兩種情況）分別該怎么寫會計分錄

辜老師 解答

2020-05-04 09:41

你就是要按發票金額確認成本的
本月暫估，借：主營業務成本   貸：應付賬款
發票多0.01，借：主營業務成本 0.01    貸：應付賬款  0.01
然后，借：應付賬款  0.01，貸：營業外收入 0.01