/yy許愿 追問

2019-04-08 17:37

好像這個科目只是在固定資產盤盈的時候看到過，不知道怎么調

/yy許愿 追問

2019-04-08 17:39

我在科目余額表里面看到主營業務成本有20000，就是我沖銷暫估后做的那個20000，這個子不對吧。我如果把20000填到利潤表里面，就不對了

張艷老師 解答

2019-04-08 17:39

請問一下這個款項有沒有結算呢？

/yy許愿 追問

2019-04-08 17:40

還沒有結算，在應付帳款里面的

張艷老師 解答

2019-04-08 18:00

這樣的話，個人建議就不用紅沖暫估分錄，由于金額沒有差異，就直接將取得的發票貼到原來那個憑證后面就是了。

/yy許愿 追問

2019-04-08 18:02

可是是今年的發票

張艷老師 解答

2019-04-08 18:13

這個是沒有關系的，稅局真檢查的話，也會看懂的。

/yy許愿 追問

2019-04-08 22:39

如果正常做，該怎么做分錄呢？

張艷老師 解答

2019-04-09 09:27

正常做要：先紅沖暫估分錄，再按發票金額重新編制一遍分錄，再用以前年度損益調整科目調整損益。 
其實暫估金額和發票金額沒有差異的話，上面一套分錄根本不用做的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 12:32

我做了沖銷，也重新做了一遍分錄，但是沒有用以前年度損益調整，如果調，這個分錄應該怎樣？那是一月份的事情，現在4月了，我想在后面調一下，不想改前面的分錄了

張艷老師 解答

2019-04-09 13:07

必須是要使用以前年度損益調整科目的，因為調整的是去年的成本金額。 
借  以前年度損益調整-代替主營業務成本科目  負數 
      貸  應付賬款  負數    
借  以前年度損益調整 
       貸  利潤分配-未分配利潤 
       
然后再按發票金額重新編制一遍分錄 
借  以前年度損益調整 
       貸  應付賬款 
借  利潤分配-未分配利潤 
      貸  以前年度損益調整

/yy許愿 追問

2019-04-09 14:43

感覺好復雜，這是中級要學的嗎？

張艷老師 解答

2019-04-09 14:47

是的，連初級都會涉及的。通過上面的分錄可以看出，沒有必要做的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 14:50

但是我聽我們財務說，去年的憑證放今年的票，被查起來，會說不通的！

張艷老師 解答

2019-04-09 14:51

這個就是仁者見仁的事情了。

/yy許愿 追問

2019-04-09 14:56

我之前就是借：應付帳款，貸主營業務成本 ，然后再借主營業務成本，貸應付帳款。后來發現科目余額表里面主營業務成本有個金額，就感覺不太對

張艷老師 解答

2019-04-09 15:04

沒有您那么做的，因為調整的是去年的賬務，涉及損益科目的，是要用以前年度損益調整科目代替的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 15:11

如果是資產科目，可以按我那樣做嗎？

張艷老師 解答

2019-04-09 15:23

是的，是這樣理解的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 16:56

非常感謝老師！

張艷老師 解答

2019-04-09 17:01

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！