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/yy許愿
于2019-04-08 17:34 發布 ??1923次瀏覽
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
2019-04-08 17:35
是的,是這樣處理的,涉及損益科目的,需要使用以前年度損益調整科目代替。
/yy許愿 追問
2019-04-08 17:37
好像這個科目只是在固定資產盤盈的時候看到過,不知道怎么調
2019-04-08 17:39
我在科目余額表里面看到主營業務成本有20000,就是我沖銷暫估后做的那個20000,這個子不對吧。我如果把20000填到利潤表里面,就不對了
張艷老師 解答
請問一下這個款項有沒有結算呢?
2019-04-08 17:40
還沒有結算,在應付帳款里面的
2019-04-08 18:00
這樣的話,個人建議就不用紅沖暫估分錄,由于金額沒有差異,就直接將取得的發票貼到原來那個憑證后面就是了。
2019-04-08 18:02
可是是今年的發票
2019-04-08 18:13
這個是沒有關系的,稅局真檢查的話,也會看懂的。
2019-04-08 22:39
如果正常做,該怎么做分錄呢?
2019-04-09 09:27
正常做要:先紅沖暫估分錄,再按發票金額重新編制一遍分錄,再用以前年度損益調整科目調整損益。 其實暫估金額和發票金額沒有差異的話,上面一套分錄根本不用做的。
2019-04-09 12:32
我做了沖銷,也重新做了一遍分錄,但是沒有用以前年度損益調整,如果調,這個分錄應該怎樣?那是一月份的事情,現在4月了,我想在后面調一下,不想改前面的分錄了
2019-04-09 13:07
必須是要使用以前年度損益調整科目的,因為調整的是去年的成本金額。 借 以前年度損益調整-代替主營業務成本科目 負數 貸 應付賬款 負數 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配-未分配利潤 然后再按發票金額重新編制一遍分錄 借 以前年度損益調整 貸 應付賬款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整
2019-04-09 14:43
感覺好復雜,這是中級要學的嗎?
2019-04-09 14:47
是的,連初級都會涉及的。通過上面的分錄可以看出,沒有必要做的。
2019-04-09 14:50
但是我聽我們財務說,去年的憑證放今年的票,被查起來,會說不通的!
2019-04-09 14:51
這個就是仁者見仁的事情了。
2019-04-09 14:56
我之前就是借:應付帳款,貸主營業務成本 ,然后再借主營業務成本,貸應付帳款。后來發現科目余額表里面主營業務成本有個金額,就感覺不太對
2019-04-09 15:04
沒有您那么做的,因為調整的是去年的賬務,涉及損益科目的,是要用以前年度損益調整科目代替的。
2019-04-09 15:11
如果是資產科目,可以按我那樣做嗎?
2019-04-09 15:23
是的,是這樣理解的。
2019-04-09 16:56
非常感謝老師!
2019-04-09 17:01
不客氣的,祝您學習愉快,工作順利,如果您對我的解答滿意,請給老師一個五星評價,非常感謝!
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老師 請問我們次月收到相關成本發票 當月已銷售完畢 可以暫估結轉主營業務成本嗎
答: 你好,可以這么做的。
去年沒有收到一張成本發票,當時做了一個暫估,借主營業務成本,貸應付帳款。今年收到了,做了一個相反的分錄沖銷,然后又做了一個一樣的分錄,這樣處理正確嗎?
答: 是的,是這樣處理的,涉及損益科目的,需要使用以前年度損益調整科目代替。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
2020年度里公司的成本發票漏記了 2021.3月份 補入主營業務成本科目了 可以嗎
答: 一般用以前年度損益調整科目補記
建安業去年入收入,今年成本發票才入賬是補記主營業務成本嗎,還用調利潤嗎
討論
這個月收到去年10月的成本發票,怎么做賬務?主營業務成本
老師,成本發票能否下個月再錄入,或者本月錄入月末不結轉至主營業務成本?
1、請教個問題,建安公司開來的人員成本發票是否應該先計入勞務成本這個科目然后分期轉入主營業務成本中。因為公司不是固定每月開來成本票,一旦開過來金額就比較大。請老師解惑,謝謝
關于工程結轉問題。一個工程A,發票有,計入工程施工,但是沒有收入。一個工程B,有收入了,但是沒有成本。月末,我可以結轉工程施工到主營業務成本嗎?
張艷老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
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2019-04-08 17:37
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2019-04-09 14:47
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2019-04-09 14:50
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2019-04-09 15:23
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2019-04-09 17:01