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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-04-08 17:35

是的,是這樣處理的,涉及損益科目的,需要使用以前年度損益調整科目代替。

/yy許愿 追問

2019-04-08 17:37

好像這個科目只是在固定資產盤盈的時候看到過,不知道怎么調

/yy許愿 追問

2019-04-08 17:39

我在科目余額表里面看到主營業務成本有20000,就是我沖銷暫估后做的那個20000,這個子不對吧。我如果把20000填到利潤表里面,就不對了

張艷老師 解答

2019-04-08 17:39

請問一下這個款項有沒有結算呢?

/yy許愿 追問

2019-04-08 17:40

還沒有結算,在應付帳款里面的

張艷老師 解答

2019-04-08 18:00

這樣的話,個人建議就不用紅沖暫估分錄,由于金額沒有差異,就直接將取得的發票貼到原來那個憑證后面就是了。

/yy許愿 追問

2019-04-08 18:02

可是是今年的發票

張艷老師 解答

2019-04-08 18:13

這個是沒有關系的,稅局真檢查的話,也會看懂的。

/yy許愿 追問

2019-04-08 22:39

如果正常做,該怎么做分錄呢?

張艷老師 解答

2019-04-09 09:27

正常做要:先紅沖暫估分錄,再按發票金額重新編制一遍分錄,再用以前年度損益調整科目調整損益。 
其實暫估金額和發票金額沒有差異的話,上面一套分錄根本不用做的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 12:32

我做了沖銷,也重新做了一遍分錄,但是沒有用以前年度損益調整,如果調,這個分錄應該怎樣?那是一月份的事情,現在4月了,我想在后面調一下,不想改前面的分錄了

張艷老師 解答

2019-04-09 13:07

必須是要使用以前年度損益調整科目的,因為調整的是去年的成本金額。 
借  以前年度損益調整-代替主營業務成本科目  負數 
      貸  應付賬款  負數    
借  以前年度損益調整 
       貸  利潤分配-未分配利潤 
       
然后再按發票金額重新編制一遍分錄 
借  以前年度損益調整 
       貸  應付賬款 
借  利潤分配-未分配利潤 
      貸  以前年度損益調整

/yy許愿 追問

2019-04-09 14:43

感覺好復雜,這是中級要學的嗎?

張艷老師 解答

2019-04-09 14:47

是的,連初級都會涉及的。通過上面的分錄可以看出,沒有必要做的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 14:50

但是我聽我們財務說,去年的憑證放今年的票,被查起來,會說不通的!

張艷老師 解答

2019-04-09 14:51

這個就是仁者見仁的事情了。

/yy許愿 追問

2019-04-09 14:56

我之前就是借:應付帳款,貸主營業務成本 ,然后再借主營業務成本,貸應付帳款。后來發現科目余額表里面主營業務成本有個金額,就感覺不太對

張艷老師 解答

2019-04-09 15:04

沒有您那么做的,因為調整的是去年的賬務,涉及損益科目的,是要用以前年度損益調整科目代替的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 15:11

如果是資產科目,可以按我那樣做嗎?

張艷老師 解答

2019-04-09 15:23

是的,是這樣理解的。

/yy許愿 追問

2019-04-09 16:56

非常感謝老師!

張艷老師 解答

2019-04-09 17:01

不客氣的,祝您學習愉快,工作順利,如果您對我的解答滿意,請給老師一個五星評價,非常感謝!

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相關問題討論
你好,可以這么做的。
2021-05-19 16:28:39
是的,是這樣處理的,涉及損益科目的,需要使用以前年度損益調整科目代替。
2019-04-08 17:35:47
你好,可以的 但是不可以稅前扣除
2019-12-17 23:14:38
一般用以前年度損益調整科目補記
2021-04-07 10:44:01
你如果商品銷售出去了,可以暫估成本,收到發票,沖減暫估,然后吧發票確認為成本
2020-05-04 08:29:03
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