老師您好，請問境外單位或者個人在境內提供應稅勞務，在境內未設有經營機構的，境內單位支付方代扣代繳增值稅100萬（當月用于進項稅抵扣），這個必須通過“應交稅費-代扣代交增值稅”科目核算嗎？

答： 你好 按照 財會（2016）22號文件規定： ...... （十）“代扣代交增值稅”明細科目，核算納稅人購進在境內未設經營機構的境外單位或個人在境內的應稅行為代扣代繳的增值稅。

老師您 好，針對上面這筆業務：境外一公司為我公司提供應稅服務，合同沒有規定代扣代繳的稅款從付款金額中扣除，但我公司也必須代扣代繳稅費。假設服務費266萬，代扣代繳增值稅16萬（做進項稅抵扣），城建稅1.12萬，企業所得稅26.7萬，以下賬務處理對嗎？支付服務費時：借：銷售費用 266 貸：銀行存款266；在計提代扣代繳稅費時：借：銷售費用 1.12 貸：應交稅費-應交所得稅 26.7 貸：應交稅費-應交城建稅 1.12 ；在支付稅費和抵扣進項稅款時 ：借：應交稅費-應交所得稅 26.7 應交稅費-應交城建稅 1.12 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 16 貸：銀行存款 43.82

答： 借：銷售費用 266 貸：銀行存款 貸： 應交稅費-應交所得稅 26.7 貸：應交稅費-應交城建稅 1.12 代扣代繳是對方承擔

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

8月份付境外的推廣費5萬，12月2日稅務代扣代繳增值稅及附加稅，現在是11月所屬期，代扣代繳的增值稅可以作為進項抵扣。 應付代扣代繳稅款分錄怎么做？符合抵扣條件的進項怎么做分錄。

答： 你好，你是先代扣代繳增值稅嗎再抵扣嗎？