老師您好，針對(duì)上面這筆業(yè)務(wù)：境外一公司為我公司提供應(yīng)稅服務(wù)，合同沒(méi)有規(guī)定代扣代繳的稅款從付款金額中扣除，但我公司也必須代扣代繳稅費(fèi)。假設(shè)服務(wù)費(fèi)266萬(wàn)，代扣代繳增值稅16萬(wàn)（做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣），城建稅1.12萬(wàn)，企業(yè)所得稅26.7萬(wàn)，以下賬務(wù)處理對(duì)嗎？支付服務(wù)費(fèi)時(shí)：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 266 貸：銀行存款266；在計(jì)提代扣代繳稅費(fèi)時(shí)：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 1.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 ；在支付稅費(fèi)和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款時(shí) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 16 貸：銀行存款 43.82

文文老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-02 09:22

借：銷(xiāo)售費(fèi)用 266 貸：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12
代扣代繳是對(duì)方承擔(dān)

多米追問(wèn)

2020-05-02 09:42

老師，分錄和金額可以完整寫(xiě)一下嗎？？

文文老師解答

2020-05-02 09:51

借：銷(xiāo)售費(fèi)用 250 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16 貸：銀行存款 222.18 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅 16
扣繳時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅 16 貸：銀行存款 43.82

多米追問(wèn)

2020-05-02 10:09

老師您好，實(shí)際工作中，是代扣代繳增值稅、城建稅、企業(yè)所得稅這3種稅，您寫(xiě)的科目有應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅，那企稅和城建稅怎么不是代扣的？實(shí)際工作中有應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅這人科目嗎？

文文老師解答

2020-05-02 10:15

有應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅這個(gè)科目
城建稅與企稅，沒(méi)有代扣代繳這個(gè)二級(jí)明細(xì)，可以自行增加二級(jí)明細(xì)

多米追問(wèn)

2020-05-02 10:21

老師，真找不到代扣代繳

多米追問(wèn)

2020-05-02 10:21

找不到代扣代繳科目

文文老師解答

2020-05-02 10:26

增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
只是這里面沒(méi)有設(shè)置該二級(jí)科目明細(xì)