付之一笑 追問

2020-04-29 17:48

付之一笑 追問

2020-04-29 17:48

老師，是這樣嗎

付之一笑 追問

2020-04-29 17:49

我們是銷售方，這個稅款沒有交，是用進項稅抵的，是不是要轉到進項稅額的負數

maize老師 解答

2020-04-29 17:57

不是，借銷項稅額 負數-70344.84，貸轉出未交增值稅負數 -70344.84

maize老師 解答

2020-04-29 17:58

你這個看轉出未交增值稅余額再結轉下一步就可以，這個余額借方就不處理，

付之一笑 追問

2020-04-29 18:16

老師為什么轉到未交增值稅，這個我不懂

付之一笑 追問

2020-04-29 18:19

付之一笑 追問

2020-04-29 18:19

這樣對嗎

付之一笑 追問

2020-04-29 18:20

付之一笑 追問

2020-04-29 18:20

這樣進項稅額期末就正確了

付之一笑 追問

2020-04-29 18:21

付之一笑 追問

2020-04-29 18:22

銷項稅額也平了

maize老師 解答

2020-04-29 18:22

沒有進項稅額這個，你這個進項稅額不是這個

maize老師 解答

2020-04-29 18:22

你這根據進項稅額和銷項稅額 期末余額結轉到轉出未交增值稅下面，

付之一笑 追問

2020-04-29 18:31

付之一笑 追問

2020-04-29 18:33

這是我做的分錄，就是作完紅字后銷項稅額不知道怎么處理了

付之一笑 追問

2020-04-29 18:34

當期銷項稅沒有交，是進項稅額抵的，進項還有留抵

maize老師 解答

2020-04-29 18:35

沒有做這個之前賬上進項稅有多少期末余額

付之一笑 追問

2020-04-29 18:37

79242.68

maize老師 解答

2020-04-29 18:44

借銷項稅額70344.84，轉出未交增值稅 79242.68-70344.84=8897.84
，貸進項稅額 79242.68  ，你開銷項稅額負數，這個做借銷項稅額 -70344.84 貸轉出未交增值稅 -70344.84，現在轉出未交增值稅借方余額為70344.84+8897.84

付之一笑 追問

2020-04-29 18:52

老師，是不是每個月末進銷項稅額要分別結轉到轉出未交增值稅里，然后再看需不需要交稅

maize老師 解答

2020-04-29 18:52

是的，不是根據銷項稅額去結轉進項稅額，是根據各自余額分開結轉

付之一笑 追問

2020-04-29 18:52

不能直接借銷項貸進項，，差額繼續留抵在進項稅額

maize老師 解答

2020-04-29 18:54

是的，這個需要結轉到轉出未交增值稅下面，差額

付之一笑 追問

2020-04-29 19:22

懂了，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-29 19:30

好的，我先回復別的學員了