你好請問一下，將外購的電飯鍋發給員工，取得不含增值稅專用發票金額1000元，稅額130元，已經認證勾選不抵扣的，請問一下會計分錄如何做，特別是稅額130元如何處理？如果我勾選了認證抵扣又應該如何做會計分錄嗎謝謝

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-04-28 18:05

您好
借：管理費用-福利費 1130
貸：應付職工薪酬 1130
借：應付職工薪酬 1130
貸：銀行存款 1130

堅持WYX 追問

2020-04-28 18:12

請問這個是那種認證處理方式嗎？是認證不抵扣還是認證抵扣呢謝

bamboo老師解答

2020-04-28 18:22

這個是勾選不抵扣
您勾選抵扣后
借：管理費用-福利費 1000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 130
貸：應付職工薪酬 1130
借：管理費用-福利費 130
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 130
借：應付職工薪酬 1130
貸：銀行存款 1130

堅持WYX 追問

2020-04-28 18:38

好謝謝，還想請問一下是否收到的增值稅專用發票是否一定要做認證處理
的是嗎？

bamboo老師解答

2020-04-28 19:08

是的正常應該這樣不然會滯留

您好！不用做。按后面開的這個做分錄就好。

2016-11-15 11:49:03

借 XX 應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款

2016-04-27 10:54:44

你好 1.甲公司從東方公司購入A材料一批，收到增值稅專用發票上注明:買價100 000元，增值稅13 000元;從運輸企業取得的專用發票注明:運費3 000元，增值稅270元。全部款項已用銀行存款支付，材料已驗收入庫。借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款 2.甲公司從南方公司購入B材料一批，收到的增值稅專用發票上注明:買價60 000元，增值稅7 800元;從運輸企業取得的專用發票注明:運費2 000元，增值稅180元;裝卸費發票金額1 000元，稅額600。全部款項已用銀行存款支付，材料尚未到達。借：在途物資?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款 3.甲公司從南方公司購入的B材料已運到并驗收入庫。借：原材料?，貸：在途物資 4.甲公司從北方公司購入B材料一批，買價50 000元，增值稅6 500元，款項尚未支付。材料尚未到達。借：在途物資?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款 5.甲公司從星光公司購入A材料一批，買價80 000元增值稅10 400元，甲公司開出一張已承兌為期3個月的商業匯票給星光公司。材料已驗收入庫。借：原材料?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付票據

2022-12-20 17:11:15

你好，這個你借。應付賬款貸營業外收入

2023-05-23 15:49:33

你好 1.甲公司從東方公司購入A材料一批，收到增值稅專用發票上注明:買價100 000元，增值稅13 000元;從運輸企業取得的專用發票注明:運費3 000元，增值稅270元。全部款項已用銀行存款支付，材料已驗收入庫。借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款 2.甲公司從南方公司購入B材料一批，收到的增值稅專用發票上注明:買價60 000元，增值稅7 800元;從運輸企業取得的專用發票注明:運費2 000元，增值稅180元;裝卸費發票金額1 000元，稅額600。全部款項已用銀行存款支付，材料尚未到達。借：在途物資?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款 3.甲公司從南方公司購入的B材料已運到并驗收入庫。借：原材料?，貸：在途物資 4.甲公司從北方公司購入B材料一批，買價50 000元，增值稅6 500元，款項尚未支付。材料尚未到達。借：在途物資?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款 5.甲公司從星光公司購入A材料一批，買價80 000元增值稅10 400元，甲公司開出一張已承兌為期3個月的商業匯票給星光公司。材料已驗收入庫。借：原材料?，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付票據

2022-12-20 17:08:09

精選問題

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你好請問一下，將外購的電飯鍋發給員工，取得不含增值稅專用發票金額1000元，稅額130元，已經認證勾選不抵扣的，請問一下會計分錄如何做，特別是稅額130元如何處理？如果我勾選了認證抵扣又應該如何做會計分錄嗎謝謝

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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