我只愛學習 追問

2020-04-26 21:01

老師能把完整得分錄幫我謝謝嗎 我沒有掛預收 我原來直接計入營業收入了  以前得分錄直接做的 借銀行存款61000 貸營業收入57547.17  應交稅費3452.83 然后我這個月紅沖了 是要做  借銀行存款-61000 貸營業收入-57547.17  應交稅費-3452.83  但是又重新開了28000 和退給他們得錢 不知道怎么掛分錄

小劉老師 解答

2020-04-26 21:05

紅沖的時候不要借銀行-61000，因為此時你沒有減少銀行存款，可以用其他科目，比如預收賬款。再開票的時候，就是借預收28000，貸收入，稅。退錢，借預收33000，貸銀行33000.此時預收這個科目正好是0,

我只愛學習 追問

2020-04-26 21:13

謝謝老師 聽你這么講后就明白了

小劉老師 解答

2020-04-26 21:18

不客氣。祝你工作順利！

我只愛學習 追問

2020-04-26 21:23

老師我還想問問 比如我們是派遣工資 對方發來的工資表上面收入構成里面有個烤火費 我是需要把工資單獨做個科目 烤火費做成營業成本 還是就可以直接做成應付工資 ？對方想做成福利費就不算工資總額 這種對嗎 我記得烤火費不管是做的福利還是工資 都是要合并計稅的 烤火費沒有發票只是在工資表里面列明

小劉老師 解答

2020-04-26 21:36

你的理解是對的，烤火費不管是做的福利還是工資 都是要合并計稅的，但是你前面說的老師不太明白，不是借成本，貸應付工資或福利費嗎？

我只愛學習 追問

2020-04-26 22:04

我想表達的是這個意思 比如工資1000 烤火費100合計1100 借成本 1100貸應付工資 1000營業成本福利費100還是就可以直接做 借成本1100貸應付工資1100

小劉老師 解答

2020-04-27 09:42

正確的是，借成本，貸應付職工薪酬-工資，應付職工薪酬-福利費