龍楓老師 解答

2020-04-26 10:28

成本補結轉差額就可以。
借以前年度損益調整貸庫存商品 
借未分配利潤貸以前年度損益調整

趙湢建 追問

2020-04-26 11:14

19年12月    暫估時  借：庫存商品            511200
                                 貸：應付賬款—暫估         511200
                   結轉成本時：  借：主營業務成本       511200
                                            貸：庫存商品            511200
 20年2月      收到發票時：借：庫存商品         -511200
                                              貸：應付賬款—暫估         -511200
                                         借：庫存商品        452389.38
                                                應交稅費 （進項）        58810.62
                                                 貸：銀行存款          511200
                   以前年度損益調整：    借：庫存商品     58810.62
                                                             貸：以前年度損益調整    58810.62
                                                       借：以前年度損益調整    58810.62
                                                                  貸：利潤分配-未分配利潤     58810.62
這樣我的庫存商品金額是不是又多了？我這哪里做錯了？麻煩指教下

龍楓老師 解答

2020-04-26 11:19

你這樣做是正確的，你前面沖的跟你現在新確認的正好抵消啦

趙湢建 追問

2020-04-26 11:32

這樣就調整結束了是不是？
最終就是我的未分配利潤增加了調整的那個金額？
所得稅匯算清繳時就補繳?

龍楓老師 解答

2020-04-26 11:35

對的，你剛才寫的是沒有問題的，如果您不熟練，建議您把成本也沖掉重新做的

趙湢建 追問

2020-04-26 11:37

好的！謝謝

龍楓老師 解答

2020-04-26 11:39

感謝您的提問的，能給個五星嗎

趙湢建 追問

2020-04-26 11:42

建議我把成本也沖掉重新做的？
重做不就影響當期成本了嗎？
感覺有點蒙

龍楓老師 解答

2020-04-26 11:42

也是用以前年度損益科目的哦

龍楓老師 解答

2020-04-26 11:42

你現在不是用的差額嗎

趙湢建 追問

2020-04-26 11:50

19年12月 暫估時 借：庫存商品 511200
貸：應付賬款—暫估 511200
結轉成本時： 借：主營業務成本 511200
貸：庫存商品 511200
20年2月 收到發票時：借：庫存商品 -511200
貸：應付賬款—暫估 -511200
借：主營業務成本  -511200
貸：庫存商品  -511200
借：庫存商品 452389.38
應交稅費 （進項） 58810.62
貸：銀行存款 511200
轉成本：借：以前年度損益調整   452389.38
貸：庫存商品    452389.38
我做到這里不知道處理了！麻煩幫我往下做下正確的賬務處理！
謝謝

龍楓老師 解答

2020-04-26 12:44

借：庫存商品 511200
貸：應付賬款—暫估 511200
結轉成本時： 借：主營業務成本 511200
貸：庫存商品 511200
20年2月 收到發票時：借：庫存商品 -511200
貸：應付賬款—暫估 -511200
借：以前年度損益調整 -511200
貸：庫存商品 -511200
借：庫存商品 452389.38
應交稅費 （進項） 58810.62
貸：銀行存款 511200
轉成本：借：以前年度損益調整 452389.38
貸：庫存商品 452389.38

龍楓老師 解答

2020-04-26 12:45

就是你沖減的話也是以前年度損益調整，然后將將兩個以前年度損益調整同時結轉到未分配利潤就行的