田螺小菇?jīng)霆? 追問

2020-04-24 14:18

還有個稅

軼塵老師 解答

2020-04-24 14:22

那你就在工資里面再計提一個應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2020-04-24 14:23

社保不用計提嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-24 14:33

發(fā)放的時候計入其他應(yīng)付款，就是計提啊

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2020-04-24 14:41

這樣嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-24 15:31

1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產(chǎn)人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。