請問老師！這個所得稅匯繳清算里面的資產(chǎn)折舊，攤銷調(diào)整明細(xì)表里面的資產(chǎn)原值是2019年度的還是以往年度一起的？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-04-23 15:08

你好，資產(chǎn)原值是是截止到2019年12月31日賬面的固定資產(chǎn)原值金額

文望望_????_ 追問

2020-04-23 15:19

就是資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)原值期末余額吧？

鄒老師解答

2020-04-23 15:25

你好，是的，是這樣的

文望望_????_ 追問

2020-04-23 15:30

請問這個本年資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是什么意思？

鄒老師解答

2020-04-23 15:36

你好，本年資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)就是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的資產(chǎn)原值金額是多少的意思

文望望_????_ 追問

2020-04-23 15:50

這個要怎么填，還是填第一個資產(chǎn)原值么？

鄒老師解答

2020-04-23 15:53

你好，填寫會計上的固定資產(chǎn)原值就是了

文望望_????_ 追問

2020-04-23 16:03

后面的稅收折舊也要填么？納稅調(diào)整金額是什么意思？

鄒老師解答

2020-04-23 16:05

你好，稅收折舊金額也需要填寫
納稅調(diào)整金額=賬載折舊金額—稅收折舊金額

文望望_????_ 追問

2020-04-23 16:27

稅收折舊額怎么填？

鄒老師解答

2020-04-23 16:31

你好，如果你賬面折舊年限沒有低于稅法規(guī)定的折舊年限，那稅收折舊額與會計折舊額就是一樣的

文望望_????_ 追問

2020-04-23 16:44

我的折舊年限是5年

鄒老師解答

2020-04-23 16:45

你好，稅法規(guī)定的最低折舊年限是幾年呢？

本年折舊攤銷額填什么？

2018-04-29 14:33:01

你好，資產(chǎn)原值是是截止到2019年12月31日賬面的固定資產(chǎn)原值金額

2020-04-23 15:08:30

企業(yè)所得稅匯算清繳，資產(chǎn)折舊，攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表需要把您的企業(yè)的所得稅收入和支出，資產(chǎn)折舊及攤銷情況填寫在表格內(nèi)，并根據(jù)實際情況寫出調(diào)整明細(xì)。

2023-03-06 12:09:09

你好，請稍等我看下哦

2020-04-24 10:40:58

1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報享受相關(guān)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如，享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”，其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”的情形，僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 6.第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”：僅適用于第8行至第14行、第26行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 7.第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計額”：用于統(tǒng)計納稅人享受各類固定資產(chǎn)加速折舊政策的優(yōu)惠金額，按第5-6列金額填報。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的累計（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“納稅調(diào)整金額”：填報第2-5列的金額。

2019-05-15 10:45:10

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