老師這個企業(yè)所得稅匯算清繳資產(chǎn)折舊調(diào)整明細表中，本年折舊攤銷額怎么填

玲老師

職稱：會計師

2023-04-20 15:42

你好填寫本年累計折舊科目金額

你好填寫本年累計折舊科目金額?

2023-04-20 15:42:21

同學(xué)你好是本年攤銷的累計折舊就是累計攤銷

2021-04-25 12:02:15

你好，資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》填報說明： 1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”：根據(jù)差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

2019-04-19 13:23:24

您好，稅收折舊金額也就是可以稅前扣除的金額，比如一次性稅前扣除的，就可以填固定資產(chǎn)的總的金額

2019-03-25 12:47:25

你好，如果沒有調(diào)整事項是一致的。折舊額指的是固定資產(chǎn)攤銷額指的是無形資產(chǎn)。

2019-04-11 14:52:43

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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