阿菲 追問

2020-04-23 09:53

報銷費用時怎么做

江老師 解答

2020-04-23 09:54

借：費用類科目
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

阿菲 追問

2020-04-23 10:08

然后又要轉出怎么做

阿菲 追問

2020-04-23 10:10

借：進項轉出，貸：進項
然后呢，借：未交增值稅，貸：進項轉出嗎。感覺不對啊

江老師 解答

2020-04-23 10:19

一、對于不能抵扣進項稅的分錄是：
借：費用類科目（如管理費用）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
二、由于金額相同，最后轉至未交增值稅時，就不用結轉直接在過渡性科目”應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）“科目就對沖了。
1、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）100
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）100
2、借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）100
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）100