編號89757 追問

2020-04-20 13:33

那1-3月份利潤總額，不超過100萬按5%計算，100萬-300萬按10%計算嗎？季度企業所得稅可以彌補以前年度虧損嗎？

maize老師 解答

2020-04-20 13:38

是的，可以彌補以前年度虧損，需要做完匯算清繳才可以，不想交稅還沒有做，那賬上按白條發生費用和成本先入賬

編號89757 追問

2020-04-20 13:48

謝謝老師，18年我們也有年度虧損，也是需要做完19年的匯算清繳才能彌補嗎？

maize老師 解答

2020-04-20 13:53

也是需要做完19年的匯算清繳才能彌補   需要，根據之前學員反饋是的，你這個彌補虧損自己填寫不了，自動生成的

編號89757 追問

2020-04-21 13:05

老師，再問下，1-2月利潤總額105萬，3月利潤總額-13萬，所得稅是按10%計提嗎？還是1-3月份合并利潤總額，按5%計提所得稅？（3月為一般納稅人）

maize老師 解答

2020-04-21 13:10

只看1-3月合計利潤總額，這個，還需要看之前有沒有彌補虧損，有彌補虧損先去彌補虧損，不想交稅，就白條做賬上，后面取得發票，還是1-3月份合并利潤總額，按5%計提所得稅

maize老師 解答

2020-04-21 13:10

是1-3月份合并利潤總額，按5%計提所得稅