我公司是一般納稅人，符合小型微利企業(yè)，按利潤總額算企業(yè)所得稅的，那企業(yè)所得稅=利潤總額*25%-減免征收稅（利潤總額/2-10%利潤總額）對么？

老江老師

職稱： ,中級會計師

2018-04-07 10:26

你好，其實可以這么理解：
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%-減免征收稅（應(yīng)納稅所得額*15%）
（所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。）

丫丫追問

2018-04-07 10:35

那就是所得稅=10%利潤總額

老江老師解答

2018-04-07 11:34

@丫丫:是的，正確！

丫丫追問

2018-04-07 16:23

老師我們工資沒有做醫(yī)保社保什么的，都是現(xiàn)金發(fā)放。平時有做節(jié)假日補貼的，全年一次性獎金還能做么？有沒有要求什么時候可以做這個獎金？

老江老師解答

2018-04-07 16:25

@丫丫:獎金，沒有規(guī)定什么叫獎金，實務(wù)中咱說那個錢是獎金，他就是獎金！全年一次性獎金申報個稅只能一次，超過了，就要并入當(dāng)期工資計征個稅！

丫丫追問

2018-04-07 16:46

節(jié)假日補貼我平時做到工資里去了，那還要單獨在個稅里的全年一次性獎金做么

丫丫追問

2018-04-07 17:13

還有我做完賬之后，發(fā)現(xiàn)我的企業(yè)所得稅要繳很多，那我能更改我2月份個稅的申報表么

老江老師解答

2018-04-07 17:38

@丫丫:在平時申報了，就不要再次申報了！更改二月份的申報表是可以的，但要到稅務(wù)窗口補申報

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