天天向上 追問

2020-04-18 09:46

老師， 請問建筑行業的利潤率是多少啊，企業所得稅的稅負是多少呢!   
1、這個分公司沒有車，但是在石油公司開了一個充油卡的，每個月可以開專用發票抵扣，請問這種情況要怎么辦！
2、分公司有申報20多個人的個人所得稅，因為工資不是從公戶出的，所以全部沒有入賬，只入了2個月的工資，這兩個月的是從公戶出的款，其他的老板說走勞務，開了勞務發票。請問這樣可以嗎？
3、一般建筑行業，分別對應的成本，人、材料、機械的比率是多少啊，老板開了600萬的油的發票進來，但是機械租賃的成本票，只有50萬，請問這要合理嗎。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 09:54

可以考慮8%左右，稅負率3.5-4%
1.沒有車？那你這油是用做什么，可以用于工地上挖機這些
2.可以的
3.材料成本45%，人工25%，機械15%，參考這比例，根據實際情況浮動。

天天向上 追問

2020-04-18 10:04

老師：1、公司的賬上暫時是沒有汽車的，挖機其實都是私人的，石油公司開的油是根據你的油卡消費多少開多少，一般是汽油，柴油有點，不多，全部是小車使用的油。柴油是加到了一些機械  挖機里面。
3、老師，其實我不大知道真實的成本比率，因為這里面 有好多，老板看到開票稅率高，有些專找那些開票稅錢少的開，看不出來組成的比率。
現在要怎么辦啊！

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 10:07

1.可以抵扣，作為挖機用油處理，但控制好比例
3.你按我給你的比例就可以了，你也可以要求他們開什么票來滿足你的比例

天天向上 追問

2020-04-18 10:17

老師，建筑行業的利潤率都達到了8%嗎，有這么高啊，企業所得稅稅負率是  所得稅/營業收入=企業所得稅稅負率嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 10:20

是的，按這比例處理。

天天向上 追問

2020-04-18 14:53

老師， 2月份是疫情期，沒有收入，3月份沒有確認產值，也沒有開票，我要不要做無票收入，下個月開了票，再來沖無票收入呢，有次稅局說，要每個月都要有收入，
請問他們要求這樣做，對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 14:56

不用，你沒發生收入就不用確認收入。
這個不是必須，要根據你實際情況確定。

天天向上 追問

2020-04-18 16:10

老師，那我3月份也沒有開發票，只有一月份開了發票，那我三月份還是可以零申報增值稅了，沒有必要，去做無票收入是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:16

是的，可以直接做無票收入處理

天天向上 追問

2020-04-18 16:28

老師，你是說3月份，我要做無票收入嗎，還是不用做無票收入啊

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:29

你有收入就做，沒就不做
這個哪里是固定的，根據你實際經營情況

天天向上 追問

2020-04-18 16:41

老師，稅局的人是說，每個月都應該是有產值的，不可能一個月有，一個月沒有，這樣說的，

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:46

產值是產值，收入是收入，這 是兩回事。
那你前段時間疫情期間，沒有產值不是很正常
哪有你這種說法的。
所有的數據都是根據實際經營來的

天天向上 追問

2020-04-18 16:54

老師，那個材料里面的比例包不包括柴油  這些材料的比例啊

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:56

是的，只是指正常的建材部分的

天天向上 追問

2020-04-18 17:08

老師，正常的建筑材料，也是包括了柴油的嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 17:13

不包含，柴油 是屬于機械使用部分，15%左右里面的。
如果你這用得多，可以適當 上浮一點

天天向上 追問

2020-04-18 17:29

老師，其實在石油開的油票的發票，全部是小車用油的，老板的車，等等，
但是分公司賬上沒有車，這種情況要怎么弄啊，

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 17:31

那你賬上車都沒有，這些怎么可能入賬呢。
顯然 不合理