請問老師,稅金減免沖減管理費,導致管理費余額本月為負數,可以嗎?
狂風傲雪
于2020-04-17 13:28 發布 ??621次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
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你好,可以是負數。
2020-04-17 13:28:40

你好,同學
可以沖部分,差額計入營業外收入
2024-04-16 20:58:28

負數也沒關系的呀,那實在覺得負數不好,就先整個掛其他應付款,后續再沖銷
2024-04-16 21:00:24

生育津貼的賬務處理分錄通常包括以下幾個關鍵時刻的會計分錄:
當企業計算出生育津貼金額并確認應付給員工時,會計分錄為:借方記入“管理費用”,貸方記入“應付職工薪酬”。這表示企業已經確認了應支付的生育津貼金額,并將其計入了管理費用。同時,企業也確認了對員工的生育津貼支付義務。12
當企業實際支付生育津貼給員工時,會計分錄為:借方記入“應付職工薪酬”,貸方記入“銀行存款”。這表示企業已經實際支付了生育津貼,并將其從應付職工薪酬中扣除。
如果企業在產假期間發放工資,且生育津貼的金額小于產假工資,會計分錄為:借方記入“應付職工薪酬-工資”,貸方記入“銀行存款”。如果生育津貼的金額大于產假工資,會計分錄為:借方記入“銀行存款”,貸方記入“應付職工薪酬-工資”;然后再借方記入“應付職工薪酬-工資”,貸方記入“管理費用”。3
如果收到社保局撥付的生育津貼,會計分錄為:借方記入“銀行存款”,貸方記入“其他應付款-生育津貼”。34
在支付給員工時,如果生育津貼高于職工工資標準,會計分錄為:借方記入“其他應付款-生育津貼”,貸方記入“銀行存款”。34
這些分錄確保了企業正確地記錄和跟蹤其與生育津貼相關的財務活動。
2024-04-16 21:05:00

您好!嚴格來說是沒問題,只要你的報表能申報。有的地方報表管理費用不能寫負數
2018-01-25 16:16:51
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