女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 16:55

借：研發(fā)支出-費用化支出 900000
貸：管理費用-工資 900000
借：管理費用-工資 900000
貸：本年利潤 900000
老師根據(jù)您 的意思，是這樣做分錄嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 16:58

借：研發(fā)支出-費用化支出 900000
貸：本年利潤 900000

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 17:00

就是不用調(diào)管理費用，直接沖本年利潤嗎，年底匯算清繳還需要做什么調(diào)整分錄嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 17:02

其實，費用化支出，年底還是要轉(zhuǎn)入管理費用-研發(fā)支出的

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 17:05

那現(xiàn)在調(diào)入研發(fā)支出好一點的解決辦法是應(yīng)該怎么處理，年底應(yīng)該怎么處理呢？

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 17:07

粗暴一點，直接反記賬，更正前期的賬

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 17:09

就是只能反記賬到11月對嗎，就我上面的分錄貸方其實就是做的借方負(fù)值。老師我這樣理解是正確的嗎

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 17:10

反記賬就是錯幾個月就更正幾個月的憑證

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 17:13

那之前的報稅，報表都已經(jīng)申報了，沒有影響嗎

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 17:16

哈哈，年度內(nèi)的報表不管，以最終匯算為準(zhǔn)。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 17:36

那就是重新做每個月的賬？這樣就看不出調(diào)整了的哦，再按照新的附件裝訂憑證

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 17:40

是的，就是那個意思哈。不想影響報表的話，就當(dāng)月把費用化支出，管理費用-研發(fā)支出

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 17:43

也就是不光要調(diào)整每個月的”管理費用-工資”進(jìn) ”研發(fā)支出-費用化”，還需要把”研發(fā)支出-費用化”轉(zhuǎn)進(jìn)“管理費用-研發(fā)支出”再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎。每個月都要做三個步驟嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 17:48

是的，就是那個意思哈，那樣就不會影響當(dāng)月的財報

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-09 17:51

好的，非常感謝老師的耐心講解。最后還想問一下，正常情況下也是需要每個月將 ”研發(fā)支出-費用化”轉(zhuǎn)進(jìn)“管理費用-研發(fā)支出”，每個月進(jìn)行加計扣除嗎，還是多久做一次呢？

家權(quán)老師 解答

2021-12-09 19:18

不是會計上做賬加計扣除，而是，季度申報的時候加計扣除。