Dear梅 追問

2020-04-17 10:08

期末結轉增值稅的分錄怎么做

紫藤老師 解答

2020-04-17 10:09

結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 

1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

Dear梅 追問

2020-04-17 10:11

支付汽車租賃費怎么處理

紫藤老師 解答

2020-04-17 10:14

借 管理費用 貸銀行存款

Dear梅 追問

2020-04-17 10:19

金額過大需要攤銷嗎  記入哪個明細

紫藤老師 解答

2020-04-17 10:22

金額過大需要攤銷，長期待攤費用