隨風 追問

2020-04-16 23:49

我司是小規模企業，剛剛成立，本月發生一筆開票收入，未收到款，計入了應收賬款，未確認收入，做賬時計提了附加稅，同時結轉了損益。結果做報表時發現資產負債表不平，資產比負債正好少了計提的附加稅，請問老師是什么原因造成的？是我少做了什么分錄嗎？

路老師 解答

2020-04-17 08:36

本月發生一筆開票收入，未收到款，計入了應收賬款，未確認收入，這筆你是怎么做賬的？
計提城建稅及附加 是怎么做賬的？

隨風 追問

2020-04-17 11:03

1.借應收賬款,貸工程結算,貸應交增值稅
2.計提附加稅:借:主營業務及附加貸:應交稅金-城建稅等
3,結轉本期損益:借:本年利潤.貸主營業務及附加
老師,需要確認收入嗎?怎么結轉利潤?我們是現代服務業

隨風 追問

2020-04-17 11:05

老師,我公司是專業技術服務,基坑監測

路老師 解答

2020-04-17 13:22

您好，從你做的憑證上面還找不出資產負債表不平的原因。