業(yè)務(wù)招待費(fèi)17745收入1405187.8企業(yè)所得稅調(diào)整多少
笑翻
于2016-05-18 14:23 發(fā)布 ??1387次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅是二種不同的稅,各自適應(yīng)各自的法律。個(gè)稅沒(méi)有調(diào)整招待費(fèi)的規(guī)定
2019-10-11 09:06:21

17745-1405187.8*0.005
2016-05-18 14:23:44

學(xué)員:是的,我們的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)已經(jīng)報(bào)完,現(xiàn)在需要做企業(yè)匯算清繳,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整交所得稅,那么我們?cè)撊绾翁幚砟兀?
老師:企業(yè)匯算清繳是企業(yè)每年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,因此,招待費(fèi)調(diào)整交所得稅,可以在企業(yè)匯算清繳中做一個(gè)借方費(fèi)用及貸方應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的調(diào)整,以表明企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)的變動(dòng)。
此外,企業(yè)匯算清繳還包括匯總企業(yè)本期應(yīng)交稅費(fèi),確認(rèn)上期未繳稅費(fèi)額度,計(jì)算上期未交稅費(fèi)的利息,填寫匯總表格等步驟,每個(gè)企業(yè)的匯算清繳要求可能不盡相同,因此企業(yè)在做匯算清繳時(shí),應(yīng)當(dāng)仔細(xì)遵守相關(guān)規(guī)定,以確保企業(yè)稅務(wù)結(jié)算準(zhǔn)確、及時(shí)。
2023-03-09 14:39:20

你好,你可以的,你可以那個(gè)直接計(jì)提所得稅就可以了。
2022-04-11 09:53:52

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
比如收入1000萬(wàn),業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生20萬(wàn),收入的5‰=5萬(wàn),發(fā)生額的60%=12萬(wàn),所以按5萬(wàn)扣除,納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額=20-5=15萬(wàn)
2019-05-23 17:05:56
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