周欣 追問

2020-04-15 22:26

你好，我好像沒問對，應該是免的2個點和免的3個點的稅額怎么做賬？可以看看我做的賬，標黃的是我主要要問的，謝謝

莊老師 解答

2020-04-15 22:28

你好，沒有錯，就是做減免稅轉到營業外收入

周欣 追問

2020-04-15 22:31

能否寫一下減免的分錄，帶上我的數據，謝謝

莊老師 解答

2020-04-15 22:56

你好，如你上面的分錄一樣，這個賬務上按開票的3%直接做減免，
借應交稅費－－應交增值稅3%，
貸營業外收入3%，
一個點也是這樣，
申報表里直接在減免稅11欄填寫

周欣 追問

2020-04-15 23:02

那應交增值稅借方一直有數據呀

莊老師 解答

2020-04-15 23:42

你好，你是說賬務上，借方沒有數據了，轉出了，借應交稅費－－應交增值稅，貸營業外收入

周欣 追問

2020-04-15 23:44

免稅的部分沒有稅款呀

周欣 追問

2020-04-15 23:45

例如開的發票是金額2000元，稅率免稅。

莊老師 解答

2020-04-15 23:45

你好，免稅的分錄不用做，借應收賬款，貸主營業務收入，

周欣 追問

2020-04-15 23:47

借：應收帳款2000元，貸主營業務收入2000元；對嗎

莊老師 解答

2020-04-15 23:48

你好，免稅了，不用再做應交稅費

周欣 追問

2020-04-15 23:50

那申報表和賬里的減免稅額不一樣，怎么處理

莊老師 解答

2020-04-15 23:54

你好，最終申報 表和賬務處理是不用繳稅的，因為出現新政策，申報表沒有1%

周欣 追問

2020-04-15 23:55

謝謝，是不用繳稅。就是申報表里的減免稅額和賬里的減免稅額對不上。

莊老師 解答

2020-04-16 08:13

你好，這個沒關系的，最后都不用繳稅就可以，

周欣 追問

2020-04-16 08:25

謝謝

莊老師 解答

2020-04-16 09:04

你好，應該，祝你快樂