老師,建筑業(yè)一般納稅人,已開(kāi)增值稅普通發(fā)票11%稅率的票給對(duì)方了,但稅還未去勞務(wù)地預(yù)繳,那我這個(gè)賬怎么做?是不是,借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額,再做一筆,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交增值稅-未交增值稅,等稅交掉時(shí)再做,借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 ,是這樣嗎老師?
巧????
于2016-05-18 10:27 發(fā)布 ??995次瀏覽
- 送心意
趙老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-05-18 10:49
月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交增值稅-未交增值稅
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專(zhuān)票和普票對(duì)開(kāi)票方是一樣的
2019-05-24 13:44:29

只要是增值稅發(fā)票就一定有應(yīng)交增值稅的。區(qū)分普票和專(zhuān)票只是普票不能抵扣進(jìn)項(xiàng),而專(zhuān)票可以。對(duì)于銷(xiāo)項(xiàng)來(lái)說(shuō),無(wú)論普票還是專(zhuān)票都是一樣的。
2020-02-29 23:16:54

您好
一般納稅人正確的
小規(guī)模納稅人把應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅科目改為應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅就可以了
2019-07-10 19:04:03

你好,小規(guī)模貸方是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2017-06-29 22:04:28

開(kāi)具發(fā)票,不管是普通還是專(zhuān)票都要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅的,只是普通購(gòu)買(mǎi)方不能抵扣,你的營(yíng)業(yè)稅金及附加是根據(jù)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅確認(rèn)應(yīng)交的增值稅來(lái)計(jì)提的
2018-09-03 17:48:42
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