小香香666666 追問

2020-04-14 18:05

老師，這個不違規稅法規定吧？

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 18:07

可以理解為是合理避稅。

小香香666666 追問

2020-04-14 18:08

還有，老師，我們公司是小規模，每次填寫申報企業所得稅時，前面的營業收入，成本，營業利潤，利潤總額填寫之后，他下面有一個減免金額，是根據后面的一個附表勾稽數據得來的，但是不知道這個數是怎么算來的？

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 18:10

這是根據你享受的減免優惠，系統自動 幫你計算的
你可以自己推算一下，用正常利潤交的稅*減免稅率

小香香666666 追問

2020-04-14 18:11

好的

陳詩晗老師 解答

2020-04-14 18:12

嗯嗯，祝你工作愉快。

小香香666666 追問

2020-04-15 09:19

老師，我想問一下，這個會計分錄為什么要這么做，我剛剛結轉損益，財務軟件出了這樣一個分錄，但是我不是很懂這個會計分錄為什么這樣做？

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 09:21

看不清楚你的圖片，同學

小香香666666 追問

2020-04-15 09:26

老師，他后面結轉的金額我也沒看很懂？

小香香666666 追問

2020-04-15 09:53

老師，我重新發了圖片，你再看一下

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 09:56

你前面 結轉損益 是正常的利潤總額，你這是計提了所得稅。

小香香666666 追問

2020-04-15 09:56

不是很懂

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:00

就是結轉損益 后，你要計提要交的所得稅，就是你圖片的分錄

小香香666666 追問

2020-04-15 10:06

那也就是應納稅所得額，我們是小微企業，稅率是20%用這個計提的所得稅金額，12223.32*0.2=2444.66就是我們本季度要繳納的企業所得稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:08

你是用你的利潤*20%*25%計算要交的稅

小香香666666 追問

2020-04-15 12:52

老師，你能幫我看一下我畫紅框的那個減免稅是怎么算出來的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 12:54

38893.26*20%正常稅率25%，你小微只按5%，交了，20%部分減免

小香香666666 追問

2020-04-15 14:18

老師，你看一下我寫的對嗎？小型微利企業實際繳納企業所得稅是利潤總額*5%    高新技術企業是利潤總額*10%   是這樣繳稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 14:23

高新企業是利潤總額 *15%，其他的是對的