beyond 追問

2016-04-13 21:47

只對增值稅有優惠，所得稅還是正常繳納，對么

beyond 追問

2016-04-13 21:58

我想說的是小規模納稅人只對增值稅有優惠，所得稅還照常繳納，是嗎

beyond 追問

2016-04-13 22:14

小型微利企業可以是小規模納稅人或者一般納稅人么，小型微利企業需要申請備案核定么

beyond 追問

2016-04-13 22:44

是可以這樣理解么        如果前三個季度我的應納稅所得額都是3萬，我都按25%的稅率預交的所得稅0.75萬，我第四季度應納稅所得額是5萬，這時計算第四季度所得稅                   （3 3 3 5）*10%-0.75*3，結果是負的，說明我多交了，針對所得稅優惠政策，不知道我理解的對嗎

beyond 追問

2016-04-14 09:04

接前面題，我前三個季度我的累計應納稅所得額分別為3，6，9，我按10%享受優惠了，假如我第四個季度應納稅所得額為24萬了，我全年的累計應納稅所得額就是33萬了，超過優惠政策所說的年應稅所得額30萬了，那我前三個季度的優惠有問題么，這回算第四季度的應交所得稅咋計算呢

beyond 追問

2016-04-14 09:20

好的，謝謝老師，正在學習這塊內容，有問題再向老師詢問。

beyond 追問

2016-04-14 11:23

老師，剛才聽會計學堂齊爽老師講課，她怎么講小微企業沒有20萬到30萬是20%稅率的優惠，只要超過20萬都按25%征收所得稅了，

beyond 追問

2016-04-14 12:34

小微企業的所得稅稅率就是20%，所說的優惠是對應納稅所得額減半，而不是對稅率減半，稅率還是20%，最后算出的結果我們覺得是相當于稅率變10%了，這樣理解對嗎，       




我也覺得老師你的觀點對啊

鄒老師 解答

2016-04-13 21:33

小型微利企業是針對所得稅的說法，符合條件的可以享受優惠
小規模就是工業50萬，商業80萬，服務500萬以下的納稅人
小微企業一般指規模較小的企業，不是稅法上的概念

鄒老師 解答

2016-04-13 21:44

如果月收入低于3萬，季度收入低于9萬的可以享受減免稅政策

鄒老師 解答

2016-04-13 21:51

所得稅按所得稅的優惠政策執行
20萬以下按10%，30萬按20%計算企業所得稅

鄒老師 解答

2016-04-13 22:00

是的，有利潤就需要預繳所得稅時

鄒老師 解答

2016-04-13 22:20

可以是小規模，也可以是一般納稅人
現在不需要備案，符合條件的享受優惠就是了

鄒老師 解答

2016-04-14 08:13

季度預繳的時候如果符合小型微利企業直接按10%或20%，而不是25%

鄒老師 解答

2016-04-14 09:06

前面三個季度的沒有問題，但是第四個季度需要把前面少交的所得稅補上
33*25%-0.9
這個就是第四季度需要預繳的所得稅額

鄒老師 解答

2016-04-14 09:21

不客氣
好的

鄒老師 解答

2016-04-14 11:51

我堅持我的觀點

鄒老師 解答

2016-04-14 12:34

是的，可以這樣理解