楊艷 追問

2020-04-14 11:03

具體怎么操作呢？

鄒老師 解答

2020-04-14 11:04

你好，就是做個固定資產報廢的文件，相關人員簽字，然后做相應的賬務處理

楊艷 追問

2020-04-14 11:06

要不要自己開票做營業外收入處理？

鄒老師 解答

2020-04-14 11:09

你好，這個不需要開具發票，按固定資產處置核算，不是通過營業外收入核算的

楊艷 追問

2020-04-14 11:11

這種處置方式合法嗎？不會有稅務風險？

鄒老師 解答

2020-04-14 11:15

你好，如果實際情況是固定資產處置了，也是可以的，談不上有什么風險
如果實際情況沒有處置，那就有稅務風險的

楊艷 追問

2020-04-14 11:16

沒有處置，只是為了注銷公司，怎樣沒有風險呢？

鄒老師 解答

2020-04-14 11:20

你好，那就需要按固定資產銷售處理，計算繳納相應稅款，這樣才沒有風險的

楊艷 追問

2020-04-14 11:21

按什么價格銷售？交哪些稅呢？

鄒老師 解答

2020-04-14 11:25

你好，按雙方協商的價款銷售
需要繳納增值稅，附加稅，印花稅，如果有溢價，還會涉及企業所得稅

楊艷 追問

2020-04-14 11:27

固定資產提了兩三年折舊應該不會溢價吧？

鄒老師 解答

2020-04-14 11:33

你好，固定資產提了兩三年折舊，也可能還有溢價的

楊艷 追問

2020-04-14 11:43

是自己開票嗎。

鄒老師 解答

2020-04-14 11:44

你好，是的，這個發票是自行開具的