你好,是這樣的,我司有個員工2020年3月補交2019年度公積金,每月單位部分和個人部分承擔(dān)440元合計880元,11月自己承擔(dān)880元,因為是12月入職的所以11月社保自己承擔(dān)全額,12月-2月單位承擔(dān)1320,個人承擔(dān)1320月,所以合計扣款3520元,3月份應(yīng)該從工作中扣員工社保款2200元,請問這筆分錄怎么做
王雙
于2020-04-08 13:19 發(fā)布 ??1406次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2020-04-08 13:41
你好!個人承擔(dān)部分計入其他應(yīng)收款就可以,發(fā)放工資時沖減應(yīng)付職工薪酬金額
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你好!個人承擔(dān)部分計入其他應(yīng)收款就可以,發(fā)放工資時沖減應(yīng)付職工薪酬金額
2020-04-08 13:41:25

一、補提公司承擔(dān)的公積金費用,分錄是:
借:管理費用——公積金1320
貸:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
二、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金880
貸:銀行存款3520
三、扣回公積金
借:銀行存款2200
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金2200
2020-04-09 10:20:59

借;管理費用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬
借;應(yīng)付職工 薪酬 貸;銀行存款
2017-06-08 09:14:06

首先,你每一月計提,總幾個月合并
借 管理費用 2200
貸 應(yīng)付職工薪酬 2200 這是計提的單位部分
然后交納時
借 應(yīng)付職工薪酬 2200
其他應(yīng)收款 2200 這 是員工承擔(dān)部分
貸 銀行存款 4400
發(fā)工資時扣除
借 應(yīng)付職工薪酬 工資 2200
貸 其他應(yīng)收款 2200 這 是員工承擔(dān)部分
2020-04-08 11:24:52

那你發(fā)放工資的時候,扣除個人承擔(dān)的這個金額就可以了
2020-04-08 10:43:33
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