老師您好,公司出口口罩到外國公司,公司是免抵退稅申報(bào)的?,F(xiàn)在外國公司發(fā)來份協(xié)議,提到預(yù)扣稅和申報(bào)(扣繳義務(wù)人或付款人)這個(gè)概念,應(yīng)該與我出口公司沒關(guān)系的是吧?
多米
于2020-04-08 09:39 發(fā)布 ??693次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-04-08 09:41
是的,這個(gè)與你們沒關(guān)系的
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是的,這個(gè)與你們沒關(guān)系的
2020-04-08 09:41:10

你好,同學(xué)。
你首先是在出口系統(tǒng)申報(bào),然后再電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)
2019-12-03 18:05:20

免抵退稅的計(jì)稅依據(jù) 以出口企業(yè)開具的出口發(fā)票上的離岸價(jià)格為準(zhǔn),以其他加工條件成交的,應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等。若出口發(fā)票不能如實(shí)反映離岸價(jià),企業(yè)應(yīng)以實(shí)際離岸價(jià)申報(bào)免抵退稅,否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國增值稅暫行條例》予以核定?! 《⑴e例說明 (一)某生產(chǎn)企業(yè)2008年6月一般貿(mào)易出口貨物折合人民幣100萬元,內(nèi)銷60萬元,當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬元,適用征稅率17%,退稅率13%,計(jì)算應(yīng)納稅款、應(yīng)退稅額和免抵稅額 第一步:計(jì)算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額=外銷收入×(征稅率-退稅率)=100×(17%-13%)=4萬元?! 〉诙剑河?jì)算“當(dāng)期應(yīng)納稅額”。當(dāng)期應(yīng)納稅額=內(nèi)銷收入×征稅率-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額 )=60×17%-(16-4)=-1.8萬元?! 〉谌剑河?jì)算“免抵退稅額”。免抵退稅額=外銷收入×退稅率=100×13%=13萬元。 第四步:取當(dāng)期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當(dāng)期應(yīng)退稅額,則免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額?! ∮捎诹舻侄愵~1.8萬元<免抵退稅額13萬元,因此當(dāng)期應(yīng)退稅額=1.8萬元,免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=13-1.8=11.2萬元?! ∫虼?,該生產(chǎn)企業(yè)2008年6月應(yīng)交增值稅0元,應(yīng)退增值稅1.8萬元,免抵稅額11.2萬元。
2019-12-03 17:39:39

7月增值稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)所屬期為6月的出口退稅,每個(gè)月都是在次月增值稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)上月的出口退稅,如果想申報(bào)以前月份的,可以發(fā)給出口退稅稅管員來申報(bào)
2019-08-02 12:39:02

你好,這個(gè)目前沒有實(shí)操,只有課程,有外貿(mào)的實(shí)操,但是沒有出口退稅系統(tǒng)的
2020-04-14 17:13:12
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2020-04-08 16:16
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