老師您好，公司出口口罩到外國公司，公司是免抵退稅申報的。現在外國公司發來份協議，提到預扣稅和申報（扣繳義務人或付款人）這個概念，應該與我出口公司沒關系的是吧？

樸老師

職稱：會計師

2020-04-08 09:41

是的，這個與你們沒關系的

多米追問

2020-04-08 16:16

老師您好，請問在一張銷售發票中，A產品金額1000元，稅金130元，價稅合計1130元，同一賬發票贈送B產品金額欄100元，稅額13元，價稅合計113元，同是對該贈送B產品打折金額欄-100元，稅額-13元，價稅合計-113元。此時贈送的B產品正負金額稅額相抵后為0的。整張發票價稅合計金額為1130元。在做A產品和B贈品的產品入庫時，應該各按什么成本金額入庫？

樸老師解答

2020-04-08 16:27

按照各自的價格入庫就可以了

多米追問

2020-04-08 16:30

但發票上贈品B正負金額相抵后沒有金額，以什么入庫？？

樸老師解答

2020-04-08 16:35

按照抵減之前的入庫

樸老師解答

2020-04-08 16:36

或者你按照0金額入庫就行了

多米追問

2020-04-08 21:36

請問入庫金額分別是多少？

樸老師解答

2020-04-09 07:16

A是原價，贈品B是0就可以

是的，這個與你們沒關系的

2020-04-08 09:41:10

你好，同學。你首先是在出口系統申報，然后再電子稅務局增值稅申報

2019-12-03 18:05:20

免抵退稅的計稅依據　　以出口企業開具的出口發票上的離岸價格為準，以其他加工條件成交的，應扣除按會計制度允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。若出口發票不能如實反映離岸價，企業應以實際離岸價申報免抵退稅，否則稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國增值稅暫行條例》予以核定。　　二、舉例說明　　（一）某生產企業2008年6月一般貿易出口貨物折合人民幣100萬元，內銷60萬元，當期進項稅額為16萬元，適用征稅率17％，退稅率13％，計算應納稅款、應退稅額和免抵稅額　　第一步：計算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝外銷收入×（征稅率－退稅率）＝100×（17％－13％）＝4萬元。　　第二步：計算“當期應納稅額”。當期應納稅額＝內銷收入×征稅率－（當期進項稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額）＝60×17％－（16－4）＝－1.8萬元。　　第三步：計算“免抵退稅額”。免抵退稅額＝外銷收入×退稅率＝100×13％＝13萬元。　　第四步：取當期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當期應退稅額，則免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額。　　由于留抵稅額1.8萬元&lt;免抵退稅額13萬元，因此當期應退稅額＝1.8萬元，免抵稅額＝免抵退稅額－應退稅額＝13－1.8＝11.2萬元。　　因此，該生產企業2008年6月應交增值稅0元，應退增值稅1.8萬元，免抵稅額11.2萬元。

2019-12-03 17:39:39

7月增值稅申報期內申報所屬期為6月的出口退稅，每個月都是在次月增值稅申報期內申報上月的出口退稅，如果想申報以前月份的，可以發給出口退稅稅管員來申報

2019-08-02 12:39:02

你好，這個目前沒有實操，只有課程，有外貿的實操，但是沒有出口退稅系統的

2020-04-14 17:13:12

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