你好老師，我們公司有出口，有內(nèi)銷，那么申報(bào)出口退稅時(shí)，免抵退稅抵減減掉11萬(wàn)多，這個(gè)數(shù)是怎么算出來呢，我進(jìn)口的原料全是用于出口

答： 你好，同學(xué)。 你首先是在出口系統(tǒng)申報(bào)，然后再電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)

你好老師，免抵退稅抵減是怎么計(jì)算，我申報(bào)出口退稅，因?yàn)槲覀冇羞M(jìn)料加工，又有內(nèi)銷，抵減掉了11萬(wàn)多

答： 免抵退稅的計(jì)稅依據(jù)　　以出口企業(yè)開具的出口發(fā)票上的離岸價(jià)格為準(zhǔn)，以其他加工條件成交的，應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等。若出口發(fā)票不能如實(shí)反映離岸價(jià)，企業(yè)應(yīng)以實(shí)際離岸價(jià)申報(bào)免抵退稅，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》予以核定?！　《⑴e例說明　　（一）某生產(chǎn)企業(yè)2008年6月一般貿(mào)易出口貨物折合人民幣100萬(wàn)元，內(nèi)銷60萬(wàn)元，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬(wàn)元，適用征稅率17％，退稅率13％，計(jì)算應(yīng)納稅款、應(yīng)退稅額和免抵稅額　　第一步：計(jì)算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝外銷收入×（征稅率－退稅率）＝100×（17％－13％）＝4萬(wàn)元。　　第二步：計(jì)算“當(dāng)期應(yīng)納稅額”。當(dāng)期應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷收入×征稅率－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額 ）＝60×17％－（16－4）＝－1.8萬(wàn)元?！　〉谌剑河?jì)算“免抵退稅額”。免抵退稅額＝外銷收入×退稅率＝100×13％＝13萬(wàn)元?！　〉谒牟剑喝‘?dāng)期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當(dāng)期應(yīng)退稅額，則免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額。　　由于留抵稅額1.8萬(wàn)元<免抵退稅額13萬(wàn)元，因此當(dāng)期應(yīng)退稅額＝1.8萬(wàn)元，免抵稅額＝免抵退稅額－應(yīng)退稅額＝13－1.8＝11.2萬(wàn)元。　　因此，該生產(chǎn)企業(yè)2008年6月應(yīng)交增值稅0元，應(yīng)退增值稅1.8萬(wàn)元，免抵稅額11.2萬(wàn)元。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

出口退稅企業(yè)附表一免抵退稅和免稅填哪個(gè)

答： 你好，生產(chǎn)企業(yè)天寫填寫免抵退，商貿(mào)填寫免稅。