
老師,我在做帳時(shí)沒(méi)有用工程結(jié)算科目,而是成本用的工程施工,當(dāng)每收一筆進(jìn)項(xiàng)時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)工程施工,一般工程完后就轉(zhuǎn)平了,工程完后項(xiàng)目虧了,工程施工有貸方余額,需要怎樣處理將他轉(zhuǎn)平,不應(yīng)該有余
答: 你好! 借:工程施工 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
月末暫估了工程施工成本,是不是月末也結(jié)轉(zhuǎn)成本,到次月的時(shí)候沖銷暫估沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果沒(méi)有暫估直接結(jié)轉(zhuǎn)了成本,怎么辦次月末工程施工科目余額在貸方?
答: 是的,暫估了就是為了結(jié)轉(zhuǎn)成本的,補(bǔ)一個(gè)暫估的。,期末將工程施工與工程結(jié)算科目余額的差額填入存貨(當(dāng)工程施工>工程結(jié)算時(shí))或預(yù)收賬款(當(dāng)工程施工<工程結(jié)算)即可。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
上月底留抵的,未交增值稅科目的借方余額,11月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)?我們公司都是月底把進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
答: 一、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 二、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

