VE。 追問

2020-04-07 11:56

沒明白，這個暫估，我看上個月那個同事做的是，借原材料，貸庫存商品，然后借應付暫估，貸原材料。之前有一些又直接是借應付暫估，貸貸銀行存款。

樸老師 解答

2020-04-07 11:59

你直接把這個發票對應的暫估紅沖了

VE。 追問

2020-04-07 12:09

但是我沒有找到以前的分錄是怎么做的，

樸老師 解答

2020-04-07 12:14

之前是誰做的？你問下

VE。 追問

2020-04-07 12:14

同事已經離職了，唉

樸老師 解答

2020-04-07 12:17

你收到的這個發票是什么發票？材料的嗎

VE。 追問

2020-04-07 12:18

是的，材料發票，但是原材料沒有余額。

樸老師 解答

2020-04-07 12:22

你看下有暫估的嗎？把暫估的拿出來紅沖了

VE。 追問

2020-04-07 12:24

沒有，原材料的余額是0

樸老師 解答

2020-04-07 12:24

你看暫估的，余額是零就是領用了

VE。 追問

2020-04-07 12:25

沒有設置原材料暫估這個科目。……

樸老師 解答

2020-04-07 12:26

1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
    貸：應付賬款——暫估
2、
收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
    貸：應付賬款

VE。 追問

2020-04-07 12:33

嗯……我們沒有設置原材料暫估這個科目，我現在原材料余額是0，我還可以直接沖紅嗎？
應付賬款暫估的貸方分錄，我還沒查到他們是結轉下來的，早上查了一下，之前有借庫存商品的，有借原材料的。但是庫存商品和原材料最后余額都是0。
我可不可以直接借應付暫估，貸銀行存款呢

樸老師 解答

2020-04-07 12:36

可以的，紅沖之后再按照收到的發票做賬

VE。 追問

2020-04-07 12:38

我還是要在0余額原材料的基礎上紅沖再重新入賬？

樸老師 解答

2020-04-07 12:42

是的哦，就是這樣的哦

VE。 追問

2020-04-07 12:46

那我現在就是做，比如當時如果做的暫估金額是1000，原材料-1000，貸應付暫估-1000，如果發票金額是800不考慮增值稅，借原材料800，貸應付賬款或者銀行存款800嗎？ 
那我是不是一定要找出當時的貸應付暫估的分錄，然后紅沖當時的金額？
另外這樣原材料金額不是有余額了？不影響嗎？

樸老師 解答

2020-04-07 12:49

你要按照你的發票來做藍字發票的