Esabel 追問

2020-04-06 13:15

增值稅留底稅額

立紅老師 解答

2020-04-06 13:20

你好，正常期末留抵稅額是放在進(jìn)項(xiàng)稅額這個明細(xì)的，增值稅留底稅額——應(yīng)沒有這個明細(xì)科目呢
比如上期有留抵100，就是在進(jìn)項(xiàng)稅額中，本期進(jìn)項(xiàng)50，那么進(jìn)項(xiàng)科額一共是150，銷項(xiàng)是200，分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交）  50

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交）  50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   50

Esabel 追問

2020-04-06 13:31

應(yīng)交稅費(fèi)科目有余額嗎

立紅老師 解答

2020-04-06 13:35

你好，應(yīng)交稅費(fèi)是總賬科目，可以是有余額的，比如我們這個月的稅要在下月申報(bào)期才交，所以這個月末就是有余額的。