海之藍 追問

2020-04-06 12:18

我們是小規模企業？1一3月收入不到10萬元？

maize老師 解答

2020-04-06 12:20

不超過10萬，沒有專票話，那這個不交增值稅和附加稅，水利基金 這個也不需要交

海之藍 追問

2020-04-06 12:27

但是賬上，開票銷售一筆，借，銀行存款5萬，主營業務收入4.5萬，應交稅費\增值稅0.5萬，就不需要計提增值稅附加，城建稅，文化建設稅了嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 12:35

做增值稅結轉，借應交稅費 應交增值稅 貸營業外收入，不需要計提，不需要計提增值稅附加，城建稅，文化建設稅了嗎？

海之藍 追問

2020-04-06 12:40

房租收入開票做收入，借，銀行存款，5萬，貸，主營業務收入4.5萬，應交稅費\增值稅0.5萬，因為小規模納稅人，月收入不到10萬，則同時借，應交稅費\增值稅0.5萬，貸營業外收入0.5萬，對嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 12:42

你是按月申報嗎， ，按月申報就按月結轉

海之藍 追問

2020-04-06 13:03

老師小規模按季度申報，老師如果當月不計提附加稅，但是1一3季度收入超過30萬的話，就要在季末月計提了是嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 13:12

是的，這個季度末的時候計提，

海之藍 追問

2020-04-06 13:16

老師，請問在填增值稅申報表時，除了專票收入，未達到當月10萬的填在免稅收入欄一列嗎？

maize老師 解答

2020-04-06 13:23

填寫小微企業免稅額這個一欄