張金爽 追問

2020-04-04 15:44

今年3月因為稅負低稅局稽查做的補稅，18年做了部分進項稅額轉(zhuǎn)出補稅，這個分錄怎么做？剛才老師說借原材料等科目貸應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，為什么借原材料？

玲老師 解答

2020-04-04 15:50

如果原來記的是庫存商品就不應(yīng)該記原材料這個科目     
做了進項轉(zhuǎn)出 再計提 增值稅是把轉(zhuǎn)出的稅加上就是交增值稅了 當(dāng)時沒有交稅嗎

張金爽 追問

2020-04-04 15:53

嗯嗯，沒有交稅，為什么要借庫存商品？不能做借以前年度損益調(diào)整嗎？只有庫存商品損失了才做進項稅額轉(zhuǎn)出，這里庫存商品為什么要記借方？

玲老師 解答

2020-04-04 15:56

你的借庫存商品分錄 不對  正確的  借待處理財產(chǎn)損益   貸庫存商品  貸應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

張金爽 追問

2020-04-04 16:09

以前年度的進項稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做？

玲老師 解答

2020-04-04 16:16

這個問題的轉(zhuǎn)出分錄上面發(fā)你了