小仙女 追問

2020-04-02 19:46

審計的是2019年的賬目，給是在2020年上補嗎

小仙女 追問

2020-04-02 19:46

先計提和后面計提有什么區(qū)別？

許老師 解答

2020-04-02 19:50

這個的話，既然審計發(fā)現(xiàn)了，還是補在19年，比較好的哦。
先計提的話，反映公司的謹慎性強哦

小仙女 追問

2020-04-02 19:56

2019年賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，要怎么補呢

許老師 解答

2020-04-02 19:59

這樣的話    
借：以前年度損益調(diào)整    貸：壞賬準備
借：遞延所得稅資產(chǎn)    貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積   利潤分配       貸：以前年度損益調(diào)整

小仙女 追問

2020-04-02 20:00

可以麻煩給我解釋哈這個分錄的意思嗎？

許老師 解答

2020-04-02 20:02

以前年度損益調(diào)整的話，就是針對，年度賬目已經(jīng)結(jié)了，卻發(fā)現(xiàn)錯誤，涉及損益類科目的處理哦。這樣的話，是在調(diào)整19年的賬哦

小仙女 追問

2020-04-02 20:04

遞延所得稅資產(chǎn)這個分錄怎么解釋呢

小仙女 追問

2020-04-02 20:06

還有是公司盈余公積都不夠沖這個壞賬準備要怎么辦，壞賬準備金額太大了，直接是幾百萬

許老師 解答

2020-04-02 20:14

是這樣的。你們計提壞賬，但稅法，并不承認。這樣的話，會造成會計和稅法是的差異。會計是低估了資產(chǎn)（應收賬款），因此，要確認遞延所得稅資產(chǎn)的。
盈余公積的話，是只要沖10%的，90%由未分配利潤沖。如果還是不足以沖減，就全部記入未分配利潤哈

小仙女 追問

2020-04-02 20:19

未分配利潤不夠沖啊

小仙女 追問

2020-04-02 20:19

壞賬準備有幾百萬的

許老師 解答

2020-04-02 20:22

利潤分配-未分配利潤的話，余額可以在借方的呀。這個的話，就表示，公司經(jīng)營到現(xiàn)在，是虧損的啊

小仙女 追問

2020-04-02 20:25

好的，謝謝老師

小仙女 追問

2020-04-02 20:26

我可以補在2020年賬上嗎

許老師 解答

2020-04-02 20:32

嗯嗯，可以的哦。
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝