Rosemary 追問

2020-04-02 15:18

我說錯了，申報年終獎，產生的個稅繳納了，怎么做賬，之前只做了年終獎的計提和發放，那個時候還沒申報

Rosemary 追問

2020-04-02 16:56

老師？

王瑞老師 解答

2020-04-02 16:59

入其他應收款 ，發工資時借應付職工薪酬貸：其他應收款

Rosemary 追問

2020-04-02 17:32

 我沒說退個稅
我再次復述一遍
2019年的年終獎，在2020年1月發放了，當時在賬上做了計提和發放的分錄，按照截圖里所說的分錄做的。
但是由于年終獎是在申報完1月工資后才發放的，所以當時沒有申報年終獎，于是把年終獎在二月和二月工資一起申報并繳納個稅，所以多產生了年終獎部分的個稅在繳納2月的個稅時一起繳納了。
請問，那部分年終獎多出的個稅如何做賬務處理？

Rosemary 追問

2020-04-03 10:43

   不知道是什么意思？

王瑞老師 解答

2020-04-03 11:29

個稅是個人承擔的，你替個人交了，借：其他應收款 下次發工資扣除 明白不？好好想想

王瑞老師 解答

2020-04-03 11:32

繳稅時借：其他應收款 貸：銀行存款 下次大工資時 借：應付職工薪酬  貸：其他應收款 也就是發給他的工資把補繳的個稅扣了  不能再直白了

Rosemary 追問

2020-04-03 11:39

員工需要扣繳的個稅都是由公司承擔的，那怎么做？

王瑞老師 解答

2020-04-03 13:25

借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整  也可以直接借：管理費用 貸：應付職工薪酬

Rosemary 追問

2020-04-03 14:37

個稅不是不能稅前扣除嗎？

Rosemary 追問

2020-04-03 14:41

1.您做的這個分錄是年終獎的計提與發放吧？
2.我們公司是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目，我之前計提與發放年終獎時，做的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
       貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
        貸：銀行存款
3.我想請問申報年終獎產生的個稅部分怎么處理？

王瑞老師 解答

2020-04-03 15:04

公司承擔的可以扣除，就是我回答的那樣處理，這個問題很簡單的