小規(guī)模納稅人本月開票1%稅率,申報(bào)時(shí)是要填減免稅申報(bào)表,具體怎么填。
冬日暖陽(yáng)
于2020-04-02 14:42 發(fā)布 ??12500次瀏覽
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軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-04-02 14:46
增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),按照《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(2020年第13號(hào))有關(guān)規(guī)定,免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次;減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次,對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
相關(guān)問(wèn)題討論

你們是啥情況,是銷售農(nóng)產(chǎn)品么還是啥
2020-01-07 14:56:13

你好 打開對(duì)應(yīng)申報(bào)表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03

小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報(bào)表需要根據(jù)當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)情況、減稅金額及銷售情況等填寫。
具體步驟如下:
1、在“第一行”中填寫本月銷售額和減免稅額;
2、在“第二行”中填寫本月實(shí)際應(yīng)納稅額;
3、在“第三行”中填寫減免稅后的應(yīng)納稅額;
4、在“第四行”中填寫本月實(shí)際繳納稅額;
5、在“第五行”中填寫本月應(yīng)退稅額;
6、最后請(qǐng)自行核對(duì)以上信息是否正確,若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),請(qǐng)及時(shí)修改。
案例:
李先生是一家小規(guī)模納稅人,在本月銷售額為1000元,減免稅額為100元的情況下,應(yīng)納稅額為1000元-100元=900元。減免稅后,他應(yīng)繳納稅額為900元-100元=800元,本月應(yīng)退稅額為100元。因此,他將填寫的增值稅減免表格如下:
本月銷售額:1000 元;
減免稅額:100 元;
本月實(shí)際應(yīng)納稅額:900 元;
減免稅后應(yīng)納稅額:800 元;
本月實(shí)際繳納稅額:800 元;
本月應(yīng)退稅額:100 元。
2023-02-20 20:32:25

你好,有專門的減稅的表格。
2019-03-04 17:08:45

你好,是什么情況的減免
2017-07-04 17:07:41
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