暖暖 追問

2020-04-01 12:22

老師我按這個昨晚科目余額表的應交增值稅稅額和我的能對上，到了資產負債表應交稅費就不一樣了，我要怎么調整？

暖暖 追問

2020-04-01 12:32

是不是我做分錄的時候分出來了銷項稅額和進項稅額的原因？

暖暖 追問

2020-04-01 12:38

這樣要怎么調整？

金子老師 解答

2020-04-01 13:35

您是小規模納稅人不應該有進項稅額。

暖暖 追問

2020-04-01 13:40

估計就是當時做的時候分成了進項稅額和銷項，那現在如何處理

金子老師 解答

2020-04-01 13:41

您當時怎么做的分錄呢，對于進項這塊？

暖暖 追問

2020-04-01 13:44

按照一般納稅人的分錄記賬的，

暖暖 追問

2020-04-01 13:45

如圖片

金子老師 解答

2020-04-01 13:59

恩恩，將應交稅費-應交增值稅-銷項稅額都沖銷計入應交稅費——應交增值稅科目。
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅

暖暖 追問

2020-04-01 14:01

能不能把這一次性沖銷做一次分錄？

金子老師 解答

2020-04-01 14:03

可以，將銷項稅的總金額一次性結轉入應交稅費——應交增值稅科目。

暖暖 追問

2020-04-01 14:06

不用分已交稅金？

金子老師 解答

2020-04-01 14:21

可以分，也可以不分。
按照小企業會計準則，小規模納稅人只需要設
應交稅費--應交增值稅
或者愿意詳細點可以設明細科目：
                   應交稅費--應交增值稅（應交稅金）
                       應交稅費--應交增值稅（已交稅金）
                        應交稅費--應交增值稅（減免稅金）
                          應交稅費--未交增值稅

暖暖 追問

2020-04-01 16:25

還是不分了，都按不分的調整了

金子老師 解答

2020-04-01 16:37

嗯嗯，學員，可以不分。