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小規(guī)模納稅人繳納增值稅該怎么做分錄

晚安的問候！

于2019-07-22 10:48 發(fā)布 ??1232次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-07-22 10:48

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

晚安的問候！追問

2019-07-22 10:54

收入入賬我做的是:借銀行存款貸:收入應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

張艷老師解答

2019-07-22 10:55

確認(rèn)收入時(shí)，要做
借：銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅【注意小規(guī)模納稅人只使用這一個(gè)科目】

晚安的問候！追問

2019-07-22 10:56

我做錯(cuò)了

張艷老師解答

2019-07-22 10:57

是的，不能使用應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅這個(gè)科目，這個(gè)是一般納稅人使用的科目。

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2017-06-27 21:26:52

某汽車修理廠(小規(guī)模納稅人)2015年5月提供修理修配勞務(wù)取得收入110000元，銷售修理配件取得收入225000元，提供洗車勞務(wù)取得收入10000元。上述業(yè)務(wù)收入均為含稅收入且能夠分別核算，則該修理廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54

2016-04-19 10:01:33

你好，代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的，具體你可以咨詢一下稅務(wù)局

2019-09-26 12:05:31

是的，現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。

2019-01-30 09:43:04

你好，按照5%稅率，沒有優(yōu)惠的

2021-08-18 17:03:40

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