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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-04-01 11:15

預繳增值稅分錄:

借:應交稅費-預交增值稅

貸:銀行存款

香菇涼 追問

2020-04-01 11:21

這兩個科目都一樣用嗎?

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:22

兩個科目可以一樣用

香菇涼 追問

2020-04-01 11:29

進項大于銷項,預繳部分要怎么處理

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:29

借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-預交增值稅

香菇涼 追問

2020-04-01 11:30

未交增值稅借方不是應交未交增值稅嗎?

香菇涼 追問

2020-04-01 11:30

之前結轉進銷項都是用轉出未交增值稅

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:31

應交稅費-預交增值稅直接轉入應交稅費-未交增值稅

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:31

如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;

香菇涼 追問

2020-04-01 11:34

那預交增值稅結轉到未交增值稅,還需要再結轉到轉出未交增值稅嗎

香菇涼 追問

2020-04-01 11:35

未交增值稅借方是跟轉出未交增值稅借方一樣表示留底呢

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:35

預交增值稅結轉到未交增值稅,不需要再結轉到轉出未交增值稅

香菇涼 追問

2020-04-01 11:35

在借方也是表示留底嗎

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:36

如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵

香菇涼 追問

2020-04-01 11:37

那么預交增值稅結轉到未交增值稅呢?則表示留底嗎?

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:38

總體余額在借方,代表留抵

香菇涼 追問

2020-04-01 11:38

兩個科目都表示留底,那么我一個月需要交增值稅了要怎么做呢

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:39

結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 

1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——未交增值稅 
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-預交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

香菇涼 追問

2020-04-01 11:43

明白了謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:44

不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個五星哦!

上傳圖片 ?
相關問題討論
預繳增值稅分錄: 借:應交稅費-預交增值稅 貸:銀行存款
2020-04-01 11:15:20
你好 賬務處理正確 你這里預繳的多 11月份不需要做賬務處理的。
2019-12-24 14:43:51
同學,你可以參考一下圖片里面的分錄。
2019-05-05 14:22:21
您好對的,是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
您好,國家稅務總局關于發布《納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告》(國家稅務總局公告2016年第17號)納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,應按照財稅〔2016〕36號文件規定的納稅義務發生時間和計稅方法,向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款,向機構所在地主管國稅機關申報納稅。一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款。 異地工程預繳增值稅的。借記“應交稅費——預交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目
2017-06-14 23:40:05
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