香菇涼 追問

2020-04-01 11:21

這兩個科目都一樣用嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:22

兩個科目可以一樣用

香菇涼 追問

2020-04-01 11:29

進項大于銷項，預繳部分要怎么處理

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:29

借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅

香菇涼 追問

2020-04-01 11:30

未交增值稅借方不是應交未交增值稅嗎？

香菇涼 追問

2020-04-01 11:30

之前結轉進銷項都是用轉出未交增值稅

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:31

應交稅費-預交增值稅直接轉入應交稅費-未交增值稅

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:31

如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；

香菇涼 追問

2020-04-01 11:34

那預交增值稅結轉到未交增值稅，還需要再結轉到轉出未交增值稅嗎

香菇涼 追問

2020-04-01 11:35

未交增值稅借方是跟轉出未交增值稅借方一樣表示留底呢

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:35

預交增值稅結轉到未交增值稅，不需要再結轉到轉出未交增值稅

香菇涼 追問

2020-04-01 11:35

在借方也是表示留底嗎

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:36

如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵

香菇涼 追問

2020-04-01 11:37

那么預交增值稅結轉到未交增值稅呢？則表示留底嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:38

總體余額在借方，代表留抵

香菇涼 追問

2020-04-01 11:38

兩個科目都表示留底，那么我一個月需要交增值稅了要怎么做呢

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:39

結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 

1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

香菇涼 追問

2020-04-01 11:43

明白了謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:44

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！