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妮墨
于2020-03-29 16:08 發布 ??1437次瀏覽
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2020-03-29 17:06
你好!我看一下
蔣飛老師 解答
2020-03-29 17:31
資產負債表日后發生的銷售退回,既包括報告年度或報告中期銷售的商品在資產負債表日后發生的銷售退回,也包括以前期間銷售的商品在資產負債表日后發生的銷售退回。資產負債表所屬期間或以前期間所售商品在資產負債表日后退回的,應作為資產負債表日后調整事項進行處理。發生于資產負債表日后至財務報告批準報出日之間的銷售退回事項,可能發生于年度所得稅匯算清繳之前,也可能發生于年度所得稅匯算清繳之后,其區別在于是否可以調整報告年度的"應交稅費-一應交所得稅",對于其他項目,包括銷售收入、銷售成本、所得稅費用以及盈余公積、未分配利潤的調整,匯算清繳之前與匯算清繳之后的會計處理均應相同
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討論
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遞延所得稅資產在匯算清繳時如何填報?
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蔣飛老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
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蔣飛老師 解答
2020-03-29 17:31