陳曉
于2020-03-27 16:19 發布 ??1357次瀏覽
鐘存老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格
2020-03-27 16:20
請問老師，下面的“增值稅：結轉銷項稅額、進項稅額”結轉分錄，第3項的進項稅額轉出不是很明白，可以分析一下嗎？謝謝 1.結轉進項時：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.結轉銷項時：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅3.結轉進項稅額轉出：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
答： 要先把進項稅結轉至未交增值稅，然后再從未交增值稅轉出
老師結轉進項和銷項1、結轉進項稅額借應交稅費（應交增值稅轉出未交增值稅）貸應交稅費應交增值稅進項稅額2、應交增值稅銷項稅額貸應交增值稅轉出未交增值稅3、結轉應交增值稅借應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅4、實際交納借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。
答： 你好，你想問的問題具體是？ 不存在結轉進項，銷項的說法的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
結轉銷項稅額、進項稅額?增值稅結轉：1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項）2、結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項）貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅3、結轉未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅請問如果1.2結轉后轉出未交增值稅為借方余額，怎么做分錄？？這種情況進項稅是正常勾選嗎？申報表要怎么填？
答： 你好 1.是借方了的話 就不在做分錄 就在應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 借方放著 以后月份有稅的時候抵減即可 2. 進項已經大于了銷項稅的情況下可以不考慮勾選了 。 主要考慮你們有稅負率考核的話 適當繳納稅費
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