JY小可愛i 追問

2020-03-24 15:52

那兩者分錄是怎樣的呢？需要一起坐在賬本里面嗎

汪晨老師 解答

2020-03-24 15:56

每月需要做計提繳納分錄，結轉的分錄年底做就可以
計提  借  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸  應交稅費-未交增值稅  繳納   借   應交稅費-未交增值稅    貸  銀行存款
年底結轉   借   應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸  應交稅費-應交增值稅（進項稅額，減免稅款）
借  應交稅費-應交增值是（銷項稅額、進項稅額轉出、轉出多交增值稅）貸  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸  應交稅費-未交增值稅或者做相反的分錄

JY小可愛i 追問

2020-03-24 16:04

認證增值稅發票的分錄怎么做呢

汪晨老師 解答

2020-03-24 16:05

認證不需要做額外分錄   在你取得發票時    借   費用/成本等   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸  銀行存款