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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

許老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-03-23 22:38

你們以前  每個(gè)季度  預(yù)繳過所得稅吧   當(dāng)時(shí)    借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳所得稅   貸：銀行存款
匯算清繳    借：所得稅費(fèi)用    貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳所得稅   銀行存款（差額）
當(dāng)然，這個(gè)是按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來的。如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可能還會(huì)涉及遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的哦

仙人球 追問

2020-03-23 22:45

2020年匯算清繳交的企業(yè)所得稅不需要轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎

許老師 解答

2020-03-24 08:06

這個(gè)的話，也是需要的

仙人球 追問

2020-03-24 08:37

那匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，完整的分錄怎么？

仙人球 追問

2020-03-24 08:38

做

許老師 解答

2020-03-24 08:47

如果你2019年已經(jīng)結(jié)賬，上面的所得稅費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)   就應(yīng)該改成      
借：以前年度損益調(diào)整    貸：應(yīng)交稅費(fèi)
轉(zhuǎn)入未分配利潤
借：盈余公積    利潤分配-未分配利潤      貸：以前年度損益調(diào)整
其他的，是一樣的哦

仙人球 追問

2020-03-24 08:53

好的，2019年早結(jié)賬了，這不現(xiàn)在要做匯算清繳了，謝謝老師

許老師 解答

2020-03-24 09:01

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

仙人球 追問

2020-03-24 09:16

好的

許老師 解答

2020-03-24 09:17

嗯嗯，不懂再問的哦

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相關(guān)問題討論
您好，之前計(jì)提了嗎這個(gè)的
2023-10-06 20:25:17
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
您好，是之前多繳納的還是說退回的
2023-01-16 14:31:59
你好濕，免企業(yè)所得稅嗎？
2022-04-02 15:19:38
借利潤分配…未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2020-07-01 10:12:19
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