昊天王 追問

2020-03-23 17:26

麻煩列明下，謝謝

冉老師 解答

2020-03-23 18:36

你好，具體你可以看企業(yè)所得稅匯算清繳的表，很詳細(xì)，
下面為你舉了幾個(gè)例子
一：企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用
 未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的：實(shí)際發(fā)生額×50％
形成無形資產(chǎn)的：本年攤銷額×50%（按照無形資產(chǎn)成本150%攤銷）
二：支付給殘疾職工的工資
 按照支付給殘疾職工的工資×100％
三：創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)
 投資額×70％
 在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣，不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣
四：購置并實(shí)際使用“環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)”等專用設(shè)備
 投資額×10％
 當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免

昊天王 追問

2020-03-23 18:38

期間費(fèi)用的明細(xì)呢？

冉老師 解答

2020-03-23 18:39

明細(xì)，可以在賬上看

昊天王 追問

2020-03-23 18:39

扣除的比例，麻煩老師說下

冉老師 解答

2020-03-23 18:56

管理費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生，只要有相應(yīng)的原始憑據(jù)且歸屬當(dāng)期的費(fèi)用，正常扣除；但是工資福利，工會(huì)，教育金費(fèi)按照比例扣除的；
財(cái)務(wù)費(fèi)用正常扣除
銷售費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生，只要有相應(yīng)的原始憑據(jù)且歸屬當(dāng)期的費(fèi)用，正常扣除；但是廣宣費(fèi)，按照收入的15%扣除，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照收入的千分之五及實(shí)際發(fā)生的60%熟低扣除